泰州职业技术学院工单式教学指导书（第1版）

# 课程：会计信息系统（财务篇）工单式教学教案

课程定位：高职大数据与会计、财务管理专业群核心课程 适用对象：高职二年级学生 先修课程：《基础会计》《财务会计》《计算机应用基础》 后续课程：《财务管理》《审计实务》《毕业设计/顶岗实习》 编写依据：泰州职业技术学院工单式教学指导书（第1版） 教学软件：用友新道U8+v15.0 总学时：60学时 产业依托：泰州某制造企业真实财务业务（以"泰州宏泰机械制造有限公司"为教学案例载体）

# 一、课程总体设计

# 1.1 课程定位

本课程以用友新道U8+v15.0会计信息系统为操作平台，以泰州宏泰机械制造有限公司真实财务业务为主线，通过工单式教学使学生掌握会计信息系统各功能模块的操作方法与岗位协同流程，形成面向出纳、总账会计、固定资产会计、薪资会计、应收应付会计、成本会计、报表会计等岗位的信息化职业能力。

课程强调"岗位情境真实、业务数据真实、操作流程真实"，学生以企业财务人员身份，在不同岗位角色中完成系统初始化、日常业务处理、期末处理与报表输出等完整工作任务。

# 1.2 模块任务概览表

模块 学时 任务编号 任务名称 主导岗位 难度 对接U8模块
模块0 课程导论与系统认知 4 T0-1 企业财务岗位与U8系统认知 全部岗位 L1 系统入口
模块1 系统管理与基础档案 8 T1-1 账套创建与用户权限分配 系统管理员 L2 系统管理
T1-2 基础档案设置与编码规则 基础档案管理员 L2 基础设置
模块2 总账系统 10 T2-1 总账初始设置与期初余额录入 总账会计 L3 总账
T2-2 凭证填制、审核与记账 总账会计/出纳 L3 总账
T2-3 期末转账、对账与结账 总账会计 L4 总账
模块3 出纳管理 6 T3-1 现金银行收付与日记账管理 出纳 L3 出纳管理
模块4 固定资产管理 8 T4-1 固定资产卡片管理与折旧计提 固定资产会计 L3 固定资产
T4-2 固定资产增减与变动处理 固定资产会计 L4 固定资产
模块5 薪资管理 8 T5-1 薪资项目设置与工资计算 薪资会计 L3 薪资管理
T5-2 薪资分摊、个税与银行代发 薪资会计 L4 薪资管理
模块6 应收应付管理 8 T6-1 应收款管理与收款核销 应收会计 L4 应收款管理
T6-2 应付款管理与付款核销 应付会计 L4 应付款管理
模块7 成本与报表管理 8 T7-1 成本归集与报表数据准备 成本会计 L4 成本管理/UFO报表
T7-2 财务报表编制与综合分析 报表会计 L4 UFO报表
合计 60 15个任务

# 1.3 岗位设计与角色轮换规则

每组4-5人，课程内实行"岗位固定、任务轮换"机制：

岗位 核心职责 轮换规则
系统管理员 账套管理、用户权限、系统安全 模块1主导，模块0-7协助
总账会计 凭证、记账、结账、总账查询 模块2、T7-1主导
出纳 现金银行业务、日记账、银行对账 模块3主导，T2-2协助
固定资产会计 资产卡片、折旧、资产变动 模块4主导
薪资会计 工资计算、个税、薪资分摊 模块5主导
应收会计 销售发票、收款、核销、账龄分析 T6-1主导
应付会计 采购发票、付款、核销、账龄分析 T6-2主导
成本/报表会计 成本归集、报表编制与分析 模块7主导

说明：每个任务中，学生按当前任务岗位主操作，其他岗位进行业务协同与审核。课程结束后，每位学生至少主导完成2-3个不同岗位任务。

# 1.4 能力目标

G层（通用素养）：诚信守法意识、数据安全意识、团队协作精神、严谨细致习惯、持续学习意识。

P层（专业群能力）：会计核算能力、财务软件操作能力、财务数据分析能力、内部控制意识、业财融合能力。

C层（课程能力）：

  1. 能独立完成U8系统账套建立、用户权限分配和基础档案设置；
  2. 能运用总账、出纳、固定资产、薪资、应收应付等模块完成日常业务处理；
  3. 能进行期末转账、对账、结账和财务报表编制；
  4. 能识别财务信息化操作中的风险点并制定控制措施；
  5. 能在多岗位协作中完成一个月完整会计循环。

# 1.5 课程衔接说明

  • 前置课程：《基础会计》《财务会计》提供会计核算原理与分录编制基础；《计算机应用基础》提供软件操作与文件管理基础。
  • 本课程作用：将手工会计流程迁移到信息化环境，建立"业务发生→系统处理→信息输出"的完整认知。
  • 后续课程：《财务管理》利用本课程生成的报表数据进行财务分析；《审计实务》利用本课程留下的系统痕迹进行审计追踪。

# 二、教学实施总体说明

# 2.1 十部分工单结构

本课程所有任务工单严格采用泰州职业技术学院工单式教学指导书规定的十部分结构：

  1. 任务呈现区
  2. 任务定位栏
  3. 学生分组与角色分配
  4. 知识准备区
  5. 计划区
  6. 决策区
  7. 展示区
  8. 执行区
  9. 成果提交区
  10. 评价反思区

# 2.2 课程考核方式

采用"过程性评价（60%）+ 成果评价（25%）+ 能力轮廓评价（15%）"：

  • 过程性评价：每份工单完成情况、角色履职记录、小组协作系数；
  • 成果评价：账套备份、凭证、报表、操作截图等物化成果；
  • 能力轮廓评价：使用COMET K1-K8雷达图评价学生的直观性、功能性、使用价值、成本效益、工作过程导向、社会责任、环境责任、创造性。

# 【T0-1】企业财务岗位与U8系统认知 【G】

所属课程：会计信息系统（财务篇） 所属模块：模块0 建议课时：4课时 GPCT穿透：T层"企业财务岗位与U8系统认知"→C层"会计信息系统整体认知"→P层"专业群岗位适应能力"→G层"职业认同感与系统思维" COMET覆盖：K1,K2,K4,K6

# ■ 任务呈现区

情境：你即将进入泰州宏泰机械制造有限公司财务部门实习。财务经理要求你在入职第一周内，提交一份《财务部门岗位与信息系统认知报告》，内容包括：公司财务部门有哪些岗位、每个岗位使用U8系统的哪些功能模块、各岗位之间如何传递业务数据、 U8系统登录与界面基本操作。

学习目标：

  1. 能绘制企业财务部门典型岗位结构图；
  2. 能说明U8系统各功能模块与财务岗位的对应关系；
  3. 能独立完成U8系统登录、账套选择和界面导航。

核心输出物：

  • [ ] 财务岗位与U8模块对应关系表
  • [ ] U8系统登录与界面导航操作记录
  • [ ] 岗位与系统认知报告（小组）

# ■ 任务定位栏

项目 内容
对应课程目标（C层） 建立会计信息系统整体认知
对应能力指标（T层） 能识别财务岗位与信息系统模块的对应关系
任务类型 ③知识建构型
目标水平 L1感知 / L2理解
核心K标准 K1直观性、K2功能性、K6社会责任
向上穿透链 T层"岗位与系统认知"→C层"会计信息系统整体认知"→P层"财务岗位适应能力"→G层"职业认同感"

# ■ 学生分组与角色分配

分组方式：小组合作（4-5人）

角色分配：

  • 调研员A：负责系统管理员、总账会计岗位资料收集
  • 调研员B：负责出纳、固定资产会计岗位资料收集
  • 调研员C：负责薪资会计、应收应付会计岗位资料收集
  • 调研员D：负责成本会计、报表会计岗位资料收集
  • 汇报员：负责汇总并课堂汇报

协作规则：

  1. 每人调研2个岗位，15分钟后组内交换信息；
  2. 共同完成"岗位—模块—数据流向"关系图；
  3. 汇报员代表小组发言，其他成员补充。

# ■ 知识准备区

必备知识清单：

  1. 企业财务部门常见岗位设置（已掌握/需复习）
  2. 会计信息系统的基本概念与功能模块（已掌握/需复习）
  3. 用友U8+v15.0系统安装与登录方法（需学习）

工具与资源：

  • 用友U8+v15.0软件演示账套
  • 《用友U8+v15.0财务软件操作手册》第一章
  • 泰州宏泰机械制造有限公司组织架构图
  • 企业财务部门岗位说明书（教师提供）

# ■ 计划区

任务分解：

步骤 内容 时间 负责人
1 登录U8系统，浏览各功能模块 30分钟 全组
2 调研指定岗位的工作内容与系统操作点 40分钟 各调研员
3 组内汇总，绘制岗位—模块关系图 30分钟 汇报员协调
4 准备课堂汇报PPT/海报 40分钟 汇报员主笔
5 汇报与互评 40分钟 全班

# ■ 决策区

关键决策点：

  1. 岗位划分方式选择：是按"模块"划分还是按"业务流程"划分调研任务？

    • 方案A：按模块划分（总账、固定资产、薪资等）
    • 方案B：按业务流程划分（采购—付款、销售—收款、工资—发放等）
    • 建议：初学者采用方案A，便于建立模块概念；有基础者可采用方案B，便于理解业财融合。

  2. 汇报形式选择：PPT、思维导图还是海报？

    • 建议：海报更适合展示岗位—模块关系，PPT更适合讲解数据流向。

# ■ 展示区

每组用3分钟展示以下内容：

  1. 财务部门岗位结构图；
  2. 岗位与U8模块对应关系表；
  3. 一个典型业务的数据流向（例如：销售业务如何在销售、应收、总账模块间流转）。

互评要点：

  • 岗位是否完整？
  • 模块对应是否准确？
  • 数据流向是否清晰？

# ■ 执行区

Step 1：系统登录与界面浏览（资讯）

  • 启动U8系统，选择演示账套；
  • 记录系统主界面功能区：财务会计、管理会计、供应链、人力资源等；
  • 打开"财务会计"下的总账、应收款管理、应付款管理、固定资产、薪资管理等模块图标。

Step 2：岗位调研（计划+实施）

  • 根据分配岗位，查阅岗位说明书和操作手册；
  • 记录该岗位日常使用的U8模块、主要菜单、输入输出单据。

Step 3：组内汇总与关系图绘制（决策+展示准备）

  • 将个人调研结果汇总到小组模板；
  • 用箭头标注模块间的数据传递关系。

Step 4：汇报准备与展示

  • 制作汇报材料；
  • 进行组内试讲，控制时间。

# ■ 成果提交区

交付物清单：

  1. 小组《财务岗位与U8系统认知报告》（Word或PPT）；
  2. 岗位—模块对应关系表；
  3. U8系统登录与主界面截图（每人1张）。

格式要求：

  • 报告不少于800字；
  • 表格至少包含：岗位名称、主要职责、使用U8模块、主要输入单据、主要输出报表。

# ■ 评价反思区

K标准 能力维度 自评 组评 师评
K1 直观性 岗位结构图和模块关系图是否清晰易懂
K2 功能性 岗位与模块对应关系是否准确
K6 社会责任 是否理解财务岗位在内部控制中的责任

【成果提交评分清单】

序号 交付物 分值 评分标准 自评 师评
1 小组《财务岗位与U8系统认知报告》（Word或PPT）； 5分 完整、准确、格式规范
2 岗位—模块对应关系表； 5分 完整、准确、格式规范
3 U8系统登录与主界面截图（每人1张）。 5分 完整、准确、格式规范

【组内成员互评表】（匿名提交教师，1-5分）

互评维度 映射K标准 组员A 组员B 组员C 组员D 行为锚定
任务参与度 K5 5=全程主动承担；1=消极被动
成果贡献度 K2 5=产出质量高数量多；1=几乎无贡献
表达清晰性 K1 5=汇报逻辑清晰；1=混乱不清
创新积极性 K8 5=主动提出改进方案；1=无新想法
协作责任感 K6 5=主动补位、化解冲突；1=不配合

【个人贡献度自评】

项目 内容
本工单中我承担的角色
我完成的核心任务
我为团队解决的1个关键问题
我从其他组员身上学到的1点
如果重新来过，我会改进

【小组协作系数】（教师评定，0.8-1.2）

α = ____

系数说明：

  • 1.1-1.2 = 协作优异、互相补位、有超出分工的创造性贡献
  • 1.0 = 正常协作，各尽其责
  • 0.8-0.9 = 协作存在问题、搭便车或冲突未解决

个人最终得分 = 基础产出分（K1-K8平均）× 个人贡献系数（β）× 小组协作系数（α）

其中：β_i = 个人互评得分 / 全组互评总分

反思问题：

  1. 通过本次任务，你对会计信息系统有了哪些新认识？
  2. 如果让你选择一个财务岗位实习，你会选择哪个？为什么？
  3. 本任务中，小组协作最顺畅和最困难的环节分别是什么？

# ■ 理论注解 ★

【P1 理论溯源】 本任务对应COMET模型中的"职业认同"与"系统思维"能力。Rauner等指出，职业教育的首要目标不是教会学生操作某个具体功能，而是让他们理解"自己所处的职业世界"。学生对财务岗位结构和信息系统整体框架的认知，是后续所有模块学习的情境锚点。

【P2 核心主张】 会计信息系统课程不是"软件操作课"，而是"岗位能力课"。U8系统只是工具，真正要培养的是学生在真实财务岗位中运用信息系统解决问题的能力。

# 【T1-1】账套创建与用户权限分配 【T】

所属课程：会计信息系统（财务篇） 所属模块：模块1 建议课时：4课时 GPCT穿透：T层"账套创建与用户权限分配"→C层"系统初始化能力"→P层"会计信息系统管理能力"→G层"信息安全责任意识" COMET覆盖：K1,K2,K5,K6

# ■ 任务呈现区

情境：泰州宏泰机械制造有限公司准备启用用友U8+v15.0系统进行财务核算。你是公司信息系统管理员，需要为财务部建立一套新账套，设置账套主管、总账会计、出纳、固定资产会计等用户，并分配相应权限，确保"不相容岗位相互分离"。

学习目标：

  1. 能根据企业资料正确建立U8账套；
  2. 能合理设置操作员并分配功能权限；
  3. 能理解岗位分离与权限控制对内部控制的意义。

核心输出物：

  • [ ] 已建立的泰州宏泰机械制造有限公司账套
  • [ ] 操作员清单及权限分配表
  • [ ] 账套备份文件

# ■ 任务定位栏

项目 内容
对应课程目标（C层） 能完成系统初始化设置
对应能力指标（T层） 能建立账套、设置用户、分配权限、备份账套
任务类型 ②问题分析型 / ①技能训练型
目标水平 L2理解 / L3应用
核心K标准 K1直观性、K2功能性、K5工作过程导向、K6社会责任
向上穿透链 T层"账套与权限管理"→C层"系统初始化"→P层"信息系统管理能力"→G层"信息安全责任"

# ■ 学生分组与角色分配

分组方式：小组合作（4-5人），本任务角色为模拟企业信息系统管理员团队。

角色分配：

  • 系统管理员A：负责建立账套、设置账套参数
  • 系统管理员B：负责增加操作员、建立岗位角色
  • 安全审计员：负责审核权限分配是否符合岗位分离原则
  • 记录员：负责填写操作记录与权限分配表

协作规则：

  1. 操作员在系统管理模块中实际操作，其他成员观察并记录；
  2. 每完成一步，安全审计员对照内控要求进行核对；
  3. 最终由小组共同确认权限分配无冲突。

# ■ 知识准备区

必备知识清单：

  1. 账套、年度账、操作员、角色的概念（已掌握/需复习）
  2. 不相容岗位分离原则：记账与审核分离、出纳与会计分离等（已掌握/需复习）
  3. U8系统管理模块的操作路径（需学习）

企业资料（教师提供）：

  • 企业名称：泰州宏泰机械制造有限公司
  • 统一社会信用代码、地址、法人代表
  • 启用日期、本位币、企业类型、行业性质
  • 预设操作员名单：账套主管、总账会计、出纳、固定资产会计、薪资会计、应收会计、应付会计

# ■ 计划区

任务分解：

步骤 内容 时间
1 启动系统管理，以admin身份注册 10分钟
2 建立新账套，录入企业基本信息 30分钟
3 增加操作员并设置口令 20分钟
4 建立角色并分配功能权限 40分钟
5 账套备份与输出 20分钟
6 填写权限分配表并互审 40分钟
7 展示与评价 40分钟

# ■ 决策区

关键决策点：

  1. 账套主管由谁担任？

    • 账套主管拥有账套内全部权限，通常由财务负责人或系统管理员兼任。本次任务中，建议指定一名学生担任账套主管。

  2. 出纳能否拥有凭证审核权限？

    • 决策原则：根据《会计法》和内控规范，出纳不得兼任稽核、会计档案保管和收入/支出/费用/债权债务账目登记工作。因此出纳不能拥有凭证审核权限。

  3. 审核与记账是否由同一人完成？

    • 决策原则：U8允许审核后记账，但为强化内控，建议审核与记账岗位分离。本任务中可简化，由总账会计同时拥有审核和记账权限，但需在反思中讨论风险。

# ■ 展示区

每组用3分钟展示：

  1. 账套建立关键参数截图；
  2. 操作员权限分配表；
  3. 一处体现"岗位分离"的设计说明。

# ■ 执行区

Step 1：建立账套

  • 路径：系统管理→账套→建立
  • 录入：账套号、账套名称、账套路径、启用会计期、单位信息、核算类型、基础信息
  • 启用模块：总账、应收款管理、应付款管理、固定资产、薪资管理、UFO报表

Step 2：增加操作员

  • 路径：权限→用户
  • 为每位预设岗位增加用户，设置编号、姓名、口令

Step 3：建立角色并授权

  • 路径：权限→角色→增加角色；权限→权限→选择角色→修改
  • 分别为各角色勾选对应功能权限

Step 4：账套备份

  • 路径：账套→输出
  • 选择账套，指定备份路径，生成备份文件

Step 5：内控审核

  • 安全审计员对照权限分配表检查是否存在越权或冲突

# ■ 成果提交区

交付物清单：

  1. U8账套备份文件（.lst或.bak）
  2. 《泰州宏泰机械制造有限公司操作员权限分配表》
  3. 关键操作截图（建账、增用户、授权、备份各1张）
  4. 小组内控审核记录

# ■ 评价反思区

K标准 能力维度 自评 组评 师评
K1 直观性 账套参数设置是否清晰、完整
K2 功能性 操作员权限是否能支撑岗位职责
K5 工作过程导向 建账、授权、备份流程是否规范
K6 社会责任 是否体现不相容岗位分离原则

【成果提交评分清单】

序号 交付物 分值 评分标准 自评 师评
1 U8账套备份文件（.lst或.bak） 5分 完整、准确、格式规范
2 《泰州宏泰机械制造有限公司操作员权限分配表》 5分 完整、准确、格式规范
3 关键操作截图（建账、增用户、授权、备份各1张） 5分 完整、准确、格式规范
4 小组内控审核记录 5分 完整、准确、格式规范

【组内成员互评表】（匿名提交教师，1-5分）

互评维度 映射K标准 组员A 组员B 组员C 组员D 行为锚定
任务参与度 K5 5=全程主动承担；1=消极被动
成果贡献度 K2 5=产出质量高数量多；1=几乎无贡献
表达清晰性 K1 5=汇报逻辑清晰；1=混乱不清
创新积极性 K8 5=主动提出改进方案；1=无新想法
协作责任感 K6 5=主动补位、化解冲突；1=不配合

【个人贡献度自评】

项目 内容
本工单中我承担的角色
我完成的核心任务
我为团队解决的1个关键问题
我从其他组员身上学到的1点
如果重新来过，我会改进

【小组协作系数】（教师评定，0.8-1.2）

α = ____

系数说明：

  • 1.1-1.2 = 协作优异、互相补位、有超出分工的创造性贡献
  • 1.0 = 正常协作，各尽其责
  • 0.8-0.9 = 协作存在问题、搭便车或冲突未解决

个人最终得分 = 基础产出分（K1-K8平均）× 个人贡献系数（β）× 小组协作系数（α）

其中：β_i = 个人互评得分 / 全组互评总分

反思问题：

  1. 如果你的权限分配被审计发现"出纳可以审核凭证"，会带来什么风险？
  2. 账套备份为什么必须在建账后立即进行？
  3. 本次任务中，最容易出错的操作步骤是什么？如何规避？

# 【T1-2】基础档案设置与编码规则 【T】

所属课程：会计信息系统（财务篇） 所属模块：模块1 建议课时：4课时 GPCT穿透：T层"基础档案设置与编码"→C层"系统初始化能力"→P层"会计信息系统管理能力"→G层"规范化工作意识" COMET覆盖：K1,K2,K5

# ■ 任务呈现区

情境：账套建立后，系统管理员需要为财务部录入基础档案，包括部门档案、职员档案、客户分类与档案、供应商分类与档案、会计科目、凭证类别、结算方式、外币设置等。你是公司基础档案管理员，需要按照企业统一编码规则完成设置，为后续日常业务处理打好基础。

学习目标：

  1. 能根据企业资料完成U8基础档案设置；
  2. 能设计或应用合理的编码规则；
  3. 能理解基础档案规范对后续业务处理的影响。

核心输出物：

  • [ ] 完整的基础档案设置清单
  • [ ] 编码规则说明表
  • [ ] 基础档案设置截图汇总

# ■ 任务定位栏

项目 内容
对应课程目标（C层） 能完成系统初始化设置
对应能力指标（T层） 能设置部门、职员、客户、供应商、科目、凭证类别等基础档案
任务类型 ①技能训练型
目标水平 L3应用
核心K标准 K1直观性、K2功能性、K5工作过程导向
向上穿透链 T层"基础档案设置"→C层"系统初始化"→P层"信息系统管理能力"→G层"规范化意识"

# ■ 学生分组与角色分配

分组方式：小组合作（4-5人）

角色分配：

  • 部门职员档案专员：负责部门档案、职员档案
  • 客商档案专员：负责客户分类、供应商分类、客户档案、供应商档案
  • 会计科目专员：负责会计科目、凭证类别、外币设置
  • 结算方式专员：负责结算方式、开户银行、仓库档案
  • 审核员：负责检查各档案设置的完整性与规范性

协作规则：

  1. 各人按分工独立完成所负责档案的设置；
  2. 设置完成后在组内互审，重点关注编码是否连续、必填项是否完整；
  3. 发现错误及时修改，并记录修改日志。

# ■ 知识准备区

必备知识清单：

  1. 会计科目编码规则（4-2-2或4-3-3等）（已掌握/需复习）
  2. 客户、供应商分类管理意义（已掌握/需复习）
  3. 凭证类别（收付转、记账凭证等）适用场景（已掌握/需复习）

企业资料：

  • 泰州宏泰机械制造有限公司部门设置表
  • 职员名单及所属部门
  • 客户、供应商分类及明细
  • 会计科目表（含科目编码、名称、辅助核算要求）
  • 常用结算方式清单

# ■ 计划区

任务分解：

步骤 内容 时间
1 分析企业资料，制定编码规则 30分钟
2 设置部门档案、职员档案 30分钟
3 设置客户、供应商分类及档案 40分钟
4 设置会计科目、凭证类别、外币 50分钟
5 设置结算方式、开户银行 20分钟
6 组内互审与修改 30分钟
7 展示编码规则设计思路 40分钟

# ■ 决策区

关键决策点：

  1. 会计科目编码采用几级几位？

    • 方案A：4-2-2（一级4位，二级2位，三级2位）
    • 方案B：4-3-3
    • 建议：根据企业规模和管理需求选择。本企业采用4-2-2编码，兼顾简洁与扩展性。

  2. 客户是否需要分类？

    • 若客户数量多、地区分散，建议按地区或行业分类；若客户较少，可不分类直接建档。
    • 本任务：按"本地区/外地区"分类。

  3. 凭证类别选择哪种？

    • 方案A：记账凭证（不分收付转，简单）
    • 方案B：收款凭证、付款凭证、转账凭证（分三类，便于出纳管理）
    • 本任务：采用收付转三类，强化出纳与会计的衔接。

# ■ 展示区

展示内容：

  1. 本组制定的编码规则说明；
  2. 基础档案设置中的关键截图；
  3. 一处容易出错的基础档案设置及防范措施。

# ■ 执行区

Step 1：部门与职员档案

  • 路径：基础设置→基础档案→机构人员→部门档案/人员档案
  • 录入：部门编码、部门名称；人员编码、人员姓名、所属部门、人员类别

Step 2：客商档案

  • 路径：基础设置→基础档案→客商信息→地区分类/客户分类/供应商分类/客户档案/供应商档案
  • 注意：先建分类，再建档案；客户档案需填写信用额度、付款条件等

Step 3：会计科目与凭证类别

  • 路径：基础设置→基础档案→财务→会计科目/凭证类别
  • 按科目表增加或修改科目，设置辅助核算（部门、个人、客户、供应商、项目等）
  • 设置凭证类别为"收款凭证、付款凭证、转账凭证"

Step 4：结算方式与外币

  • 路径：基础设置→基础档案→收付结算→结算方式
  • 增加：现金支票、转账支票、电汇、银行汇票等

# ■ 成果提交区

交付物清单：

  1. 基础档案设置汇总表（Excel）
  2. 编码规则说明表
  3. 各模块设置关键截图
  4. 组内互审记录与修改日志

# ■ 评价反思区

K标准 能力维度 自评 组评 师评
K1 直观性 编码规则是否清晰、易于理解
K2 功能性 基础档案是否完整、准确
K5 工作过程导向 档案设置流程是否规范

【成果提交评分清单】

序号 交付物 分值 评分标准 自评 师评
1 基础档案设置汇总表（Excel） 5分 完整、准确、格式规范
2 编码规则说明表 5分 完整、准确、格式规范
3 各模块设置关键截图 5分 完整、准确、格式规范
4 组内互审记录与修改日志 5分 完整、准确、格式规范

【组内成员互评表】（匿名提交教师，1-5分）

互评维度 映射K标准 组员A 组员B 组员C 组员D 行为锚定
任务参与度 K5 5=全程主动承担；1=消极被动
成果贡献度 K2 5=产出质量高数量多；1=几乎无贡献
表达清晰性 K1 5=汇报逻辑清晰；1=混乱不清
创新积极性 K8 5=主动提出改进方案；1=无新想法
协作责任感 K6 5=主动补位、化解冲突；1=不配合

【个人贡献度自评】

项目 内容
本工单中我承担的角色
我完成的核心任务
我为团队解决的1个关键问题
我从其他组员身上学到的1点
如果重新来过，我会改进

【小组协作系数】（教师评定，0.8-1.2）

α = ____

系数说明：

  • 1.1-1.2 = 协作优异、互相补位、有超出分工的创造性贡献
  • 1.0 = 正常协作，各尽其责
  • 0.8-0.9 = 协作存在问题、搭便车或冲突未解决

个人最终得分 = 基础产出分（K1-K8平均）× 个人贡献系数（β）× 小组协作系数（α）

其中：β_i = 个人互评得分 / 全组互评总分

反思问题：

  1. 如果客户档案未设置信用额度，对后续应收款管理有什么影响？
  2. 会计科目编码不规范，会导致什么问题？
  3. 基础档案设置中，你认为最容易被忽视但很重要的细节是什么？

# 【T2-1】总账初始设置与期初余额录入 【T】

所属课程：会计信息系统（财务篇） 所属模块：模块2 建议课时：4课时 GPCT穿透：T层"总账初始设置与期初余额录入"→C层"总账系统应用能力"→P层"会计核算能力"→G层"数据准确责任意识" COMET覆盖：K1,K2,K5

# ■ 任务呈现区

情境：泰州宏泰机械制造有限公司新年度开始使用U8系统核算总账。作为公司总账会计，你需要完成总账系统选项设置、外币及汇率设置、期初余额录入，并进行试算平衡，确保系统初始数据准确无误。

学习目标：

  1. 能完成总账系统初始参数设置；
  2. 能准确录入期初余额并试算平衡；
  3. 能识别期初余额不平衡的原因并调整。

核心输出物：

  • [ ] 总账系统初始设置记录
  • [ ] 期初余额录入表
  • [ ] 试算平衡表截图

# ■ 任务定位栏

项目 内容
对应课程目标（C层） 能运用总账系统完成初始设置与日常处理
对应能力指标（T层） 能设置总账参数、录入期初余额、试算平衡
任务类型 ①技能训练型 / ②问题分析型
目标水平 L3应用
核心K标准 K1直观性、K2功能性、K5工作过程导向
向上穿透链 T层"总账初始化"→C层"总账系统应用"→P层"会计核算能力"→G层"数据准确责任"

# ■ 学生分组与角色分配

分组方式：小组合作（4-5人）

角色分配：

  • 总账会计A：负责总账选项设置、外币设置
  • 总账会计B：负责资产类、负债类期初余额录入
  • 总账会计C：负责权益类、损益类期初余额录入
  • 审核员：负责核对余额、检查辅助核算余额、执行试算平衡

协作规则：

  1. 各人录入完成后，审核员进行汇总核对；
  2. 试算不平衡时，全组共同查找原因；
  3. 所有修改需记录原因。

# ■ 知识准备区

必备知识清单：

  1. 会计恒等式与试算平衡原理（已掌握/需复习）
  2. 会计科目余额方向（已掌握/需复习）
  3. 辅助核算期初余额录入方法（需学习）

企业资料：

  • 泰州宏泰机械制造有限公司上年末资产负债表
  • 各科目明细余额表
  • 应收账款、应付账款、固定资产等辅助核算明细

# ■ 计划区

任务分解：

步骤 内容 时间
1 总账系统参数设置 30分钟
2 外币及汇率设置（如有） 20分钟
3 录入基本科目期初余额 40分钟
4 录入辅助核算期初余额 40分钟
5 试算平衡与调整 30分钟
6 展示初始化结果 40分钟

# ■ 决策区

关键决策点：

  1. 是否启用外币核算？

    • 若企业有外币业务，需启用并设置固定汇率或浮动汇率；若无，则跳过。
    • 本任务：假设公司有少量美元应收款，启用外币核算。

  2. 期初余额录入后发现不平衡怎么办？

    • 第一步：检查余额方向是否正确
    • 第二步：检查辅助核算余额是否与总账余额一致
    • 第三步：检查是否有漏录科目
    • 第四步：对照手工账逐笔核对

  3. 凭证审核前是否需要出纳签字？

    • 涉及现金、银行存款的凭证可选择出纳签字流程。本任务为初始化阶段，暂不涉及。

# ■ 展示区

展示内容：

  1. 总账选项设置关键参数；
  2. 期初余额表截图；
  3. 试算平衡结果及调整过程说明。

# ■ 执行区

Step 1：总账选项设置

  • 路径：业务工作→财务会计→总账→设置→选项
  • 设置：凭证类别、凭证编号方式、外币核算、赤字控制、现金流量科目等

Step 2：外币设置

  • 路径：基础设置→基础档案→财务→外币设置
  • 增加美元，设置固定汇率或浮动汇率

Step 3：期初余额录入

  • 路径：业务工作→财务会计→总账→设置→期初余额
  • 录入各科目余额，注意余额方向
  • 对辅助核算科目，双击打开辅助核算余额录入界面

Step 4：试算平衡

  • 路径：期初余额界面→试算
  • 若不平衡，根据提示查找原因并修改

# ■ 成果提交区

交付物清单：

  1. 总账系统选项设置记录表
  2. 期初余额录入汇总表
  3. 试算平衡截图
  4. 不平衡原因分析及调整记录（如发生）

# ■ 评价反思区

K标准 能力维度 自评 组评 师评
K1 直观性 期初余额表是否清晰、易于核对
K2 功能性 试算平衡是否通过
K5 工作过程导向 初始化流程是否规范、可追溯

【成果提交评分清单】

序号 交付物 分值 评分标准 自评 师评
1 总账系统选项设置记录表 5分 完整、准确、格式规范
2 期初余额录入汇总表 5分 完整、准确、格式规范
3 试算平衡截图 5分 完整、准确、格式规范
4 不平衡原因分析及调整记录（如发生） 5分 完整、准确、格式规范

【组内成员互评表】（匿名提交教师，1-5分）

互评维度 映射K标准 组员A 组员B 组员C 组员D 行为锚定
任务参与度 K5 5=全程主动承担；1=消极被动
成果贡献度 K2 5=产出质量高数量多；1=几乎无贡献
表达清晰性 K1 5=汇报逻辑清晰；1=混乱不清
创新积极性 K8 5=主动提出改进方案；1=无新想法
协作责任感 K6 5=主动补位、化解冲突；1=不配合

【个人贡献度自评】

项目 内容
本工单中我承担的角色
我完成的核心任务
我为团队解决的1个关键问题
我从其他组员身上学到的1点
如果重新来过，我会改进

【小组协作系数】（教师评定，0.8-1.2）

α = ____

系数说明：

  • 1.1-1.2 = 协作优异、互相补位、有超出分工的创造性贡献
  • 1.0 = 正常协作，各尽其责
  • 0.8-0.9 = 协作存在问题、搭便车或冲突未解决

个人最终得分 = 基础产出分（K1-K8平均）× 个人贡献系数（β）× 小组协作系数（α）

其中：β_i = 个人互评得分 / 全组互评总分

反思问题：

  1. 期初余额不平衡通常有哪些原因？你遇到了哪种？
  2. 辅助核算期初余额录入与普通科目录入有什么不同？
  3. 如果初始化数据错误，会对后续几个月的核算产生什么影响？

# 【T2-2】凭证填制、审核与记账 【T】

所属课程：会计信息系统（财务篇） 所属模块：模块2 建议课时：4课时 GPCT穿透：T层"凭证填制、审核与记账"→C层"总账系统应用能力"→P层"会计核算能力"→G层"诚信守法与内部控制意识" COMET覆盖：K1,K2,K5,K6

# ■ 任务呈现区

情境：泰州宏泰机械制造有限公司1月份发生以下经济业务：采购原材料、支付办公费、销售产品、计提折旧等。公司总账会计需要根据原始凭证填制记账凭证，出纳对收付款凭证进行签字，审核人员对凭证进行审核，最后完成记账操作。

学习目标：

  1. 能根据原始凭证正确填制各类记账凭证；
  2. 能完成凭证审核、出纳签字和记账操作；
  3. 能理解凭证处理流程中的岗位分离与内部控制要求。

核心输出物：

  • [ ] 已填制并审核记账的凭证列表
  • [ ] 凭证查询与打印截图
  • [ ] 凭证处理流程说明

# ■ 任务定位栏

项目 内容
对应课程目标（C层） 能运用总账系统完成日常业务处理
对应能力指标（T层） 能填制、审核、出纳签字、记账
任务类型 ①技能训练型
目标水平 L3应用
核心K标准 K1直观性、K2功能性、K5工作过程导向、K6社会责任
向上穿透链 T层"凭证处理"→C层"总账系统应用"→P层"会计核算能力"→G层"内控意识"

# ■ 学生分组与角色分配

分组方式：小组合作（4-5人），本任务模拟凭证处理流程中的岗位协作。

角色分配：

  • 制单会计：根据原始凭证填制记账凭证
  • 出纳：对收付款凭证进行出纳签字
  • 审核会计：对已制单凭证进行审核
  • 记账会计：对已审核凭证进行记账
  • 稽核员：监督流程合规性，记录岗位分离执行情况

协作规则：

  1. 制单会计不得审核自己填制的凭证；
  2. 出纳仅对涉及现金、银行存款的凭证签字；
  3. 未审核凭证不得记账；
  4. 每个环节完成后在流程卡上签字确认。

# ■ 知识准备区

必备知识清单：

  1. 会计分录编制规则（已掌握/需复习）
  2. 收付转凭证适用范围（已掌握/需复习）
  3. U8凭证填制、审核、记账的操作路径（需学习）

企业资料：

  • 泰州宏泰机械制造有限公司1月份原始凭证若干（教师提供）
  • 包括：采购发票、销售发票、费用报销单、银行回单、工资表等

# ■ 计划区

任务分解：

步骤 内容 时间
1 分析原始凭证，编制会计分录 30分钟
2 填制记账凭证 40分钟
3 出纳签字（收付款凭证） 20分钟
4 凭证审核 20分钟
5 记账 20分钟
6 凭证查询与打印 20分钟
7 流程展示与互评 40分钟

# ■ 决策区

关键决策点：

  1. 凭证类别判断：

    • 涉及现金/银行存款收款 → 收款凭证
    • 涉及现金/银行存款付款 → 付款凭证
    • 不涉及现金/银行存款 → 转账凭证

  2. 附件张数填写：每张凭证需根据原始凭证数量填写附件张数，这是会计档案管理的基本要求。

  3. 审核不通过如何处理？

    • 审核时发现错误，应由原制单人修改，修改后重新审核。
    • 已记账凭证发现错误，应采用红字冲销或补充登记法。

# ■ 展示区

展示内容：

  1. 本组处理的业务清单；
  2. 一张典型凭证的填制、审核、记账完整截图；
  3. 岗位分离执行情况的说明。

# ■ 执行区

Step 1：凭证填制

  • 路径：业务工作→财务会计→总账→凭证→填制凭证
  • 根据原始凭证选择凭证类别、填制日期、摘要、科目、金额、附件张数
  • 涉及辅助核算的科目，需选择对应辅助项

Step 2：出纳签字

  • 路径：总账→凭证→出纳签字
  • 出纳登录系统，查询待签字凭证，对收付款凭证进行签字

Step 3：凭证审核

  • 路径：总账→凭证→审核凭证
  • 审核会计登录系统，查询未审核凭证，逐张审核

Step 4：记账

  • 路径：总账→凭证→记账
  • 选择记账范围，执行记账

Step 5：凭证查询

  • 路径：总账→凭证→查询凭证
  • 查询已记账凭证，打印凭证清单

# ■ 成果提交区

交付物清单：

  1. 记账凭证打印件或截图（至少10张）
  2. 凭证处理流程卡（记录制单、出纳签字、审核、记账各环节操作人）
  3. 凭证汇总表

# ■ 评价反思区

K标准 能力维度 自评 组评 师评
K1 直观性 凭证摘要、科目、金额是否清晰
K2 功能性 凭证处理流程是否完整、正确
K5 工作过程导向 岗位分离是否得到执行
K6 社会责任 是否理解凭证真实性与合规性的重要性

【成果提交评分清单】

序号 交付物 分值 评分标准 自评 师评
1 记账凭证打印件或截图（至少10张） 5分 完整、准确、格式规范
2 凭证处理流程卡（记录制单、出纳签字、审核、记账各环节操作人） 5分 完整、准确、格式规范
3 凭证汇总表 5分 完整、准确、格式规范

【组内成员互评表】（匿名提交教师，1-5分）

互评维度 映射K标准 组员A 组员B 组员C 组员D 行为锚定
任务参与度 K5 5=全程主动承担；1=消极被动
成果贡献度 K2 5=产出质量高数量多；1=几乎无贡献
表达清晰性 K1 5=汇报逻辑清晰；1=混乱不清
创新积极性 K8 5=主动提出改进方案；1=无新想法
协作责任感 K6 5=主动补位、化解冲突；1=不配合

【个人贡献度自评】

项目 内容
本工单中我承担的角色
我完成的核心任务
我为团队解决的1个关键问题
我从其他组员身上学到的1点
如果重新来过，我会改进

【小组协作系数】（教师评定，0.8-1.2）

α = ____

系数说明：

  • 1.1-1.2 = 协作优异、互相补位、有超出分工的创造性贡献
  • 1.0 = 正常协作，各尽其责
  • 0.8-0.9 = 协作存在问题、搭便车或冲突未解决

个人最终得分 = 基础产出分（K1-K8平均）× 个人贡献系数（β）× 小组协作系数（α）

其中：β_i = 个人互评得分 / 全组互评总分

反思问题：

  1. 制单与审核为什么不能由同一人完成？
  2. 如果凭证填错了但已经记账，应该怎么办？
  3. 在凭证处理流程中，你认为最容易出错的环节是什么？

# 【T2-3】期末转账、对账与结账 【T】

所属课程：会计信息系统（财务篇） 所属模块：模块2 建议课时：2课时 GPCT穿透：T层"期末转账、对账与结账"→C层"总账系统应用能力"→P层"会计核算能力"→G层"规范结账意识" COMET覆盖：K2,K5,K8

# ■ 任务呈现区

情境：1月份业务处理完毕，公司总账会计需要完成期末处理工作，包括自定义转账（计提折旧、计提工资、结转制造费用等）、对账、试算平衡和月末结账，确保账簿记录准确并顺利进入下一会计期间。

学习目标：

  1. 能设置并完成自定义转账凭证生成；
  2. 能执行对账与试算平衡；
  3. 能按规范流程完成月末结账。

核心输出物：

  • [ ] 自定义转账设置记录
  • [ ] 期末转账生成的凭证
  • [ ] 对账与试算平衡结果截图
  • [ ] 结账成功截图

# ■ 任务定位栏

项目 内容
对应课程目标（C层） 能运用总账系统完成期末处理
对应能力指标（T层） 能设置转账、生成凭证、对账、结账
任务类型 ②问题分析型 / ①技能训练型
目标水平 L4创新
核心K标准 K2功能性、K5工作过程导向、K8可持续性
向上穿透链 T层"期末处理"→C层"总账系统应用"→P层"会计核算能力"→G层"规范意识"

# ■ 学生分组与角色分配

分组方式：小组合作（4-5人）

角色分配：

  • 总账会计A：负责自定义转账设置
  • 总账会计B：负责对账与试算平衡
  • 结账会计：负责执行结账并检查结账结果
  • 复核员：全程监督流程合规性

# ■ 知识准备区

必备知识清单：

  1. 期末账项调整原理（已掌握/需复习）
  2. 制造费用、管理费用、销售费用结转方法（已掌握/需复习）
  3. 对账与结账流程（需学习）

# ■ 计划区

任务分解：

步骤 内容 时间
1 自定义转账设置（计提折旧、工资等） 30分钟
2 生成转账凭证并审核记账 20分钟
3 对账 15分钟
4 试算平衡 15分钟
5 月末结账 20分钟
6 展示结账流程与注意事项 20分钟

# ■ 决策区

关键决策点：

  1. 转账凭证生成顺序：

    • 先计提后结转，先费用后成本，先损益后本年利润
    • 若顺序错误，可能导致结转数据不准确

  2. 结账前必须完成的工作：

    • 所有凭证已审核记账
    • 对账无误
    • 试算平衡
    • 其他相关模块（如固定资产、薪资）已结账

  3. 发现错误能否反结账？

    • U8支持反结账，但需要账套主管权限，且应作为例外处理，不能随意使用。

# ■ 展示区

展示内容：

  1. 自定义转账设置截图；
  2. 对账与试算平衡结果；
  3. 月末结账成功提示。

# ■ 执行区

Step 1：自定义转账设置

  • 路径：总账→期末→转账定义→自定义转账
  • 设置计提折旧、工资、制造费用结转等转账凭证模板

Step 2：生成转账凭证

  • 路径：总账→期末→转账生成
  • 选择转账类型，生成凭证，再审核、记账

Step 3：对账

  • 路径：总账→期末→对账
  • 选择对账月份，执行对账

Step 4：试算平衡

  • 路径：总账→期末→试算并对账
  • 检查期初、本期、期末余额是否平衡

Step 5：结账

  • 路径：总账→期末→结账
  • 按向导提示完成结账

# ■ 成果提交区

交付物清单：

  1. 自定义转账定义表
  2. 转账生成凭证截图
  3. 对账结果、试算平衡表、结账成功截图
  4. 期末处理流程说明

# ■ 评价反思区

K标准 能力维度 自评 组评 师评
K2 功能性 转账、对账、结账是否成功
K5 工作过程导向 期末处理流程是否规范
K8 可持续性 是否理解期末处理对后续期间的影响

【成果提交评分清单】

序号 交付物 分值 评分标准 自评 师评
1 自定义转账定义表 5分 完整、准确、格式规范
2 转账生成凭证截图 5分 完整、准确、格式规范
3 对账结果、试算平衡表、结账成功截图 5分 完整、准确、格式规范
4 期末处理流程说明 5分 完整、准确、格式规范

【组内成员互评表】（匿名提交教师，1-5分）

互评维度 映射K标准 组员A 组员B 组员C 组员D 行为锚定
任务参与度 K5 5=全程主动承担；1=消极被动
成果贡献度 K2 5=产出质量高数量多；1=几乎无贡献
表达清晰性 K1 5=汇报逻辑清晰；1=混乱不清
创新积极性 K8 5=主动提出改进方案；1=无新想法
协作责任感 K6 5=主动补位、化解冲突；1=不配合

【个人贡献度自评】

项目 内容
本工单中我承担的角色
我完成的核心任务
我为团队解决的1个关键问题
我从其他组员身上学到的1点
如果重新来过，我会改进

【小组协作系数】（教师评定，0.8-1.2）

α = ____

系数说明：

  • 1.1-1.2 = 协作优异、互相补位、有超出分工的创造性贡献
  • 1.0 = 正常协作，各尽其责
  • 0.8-0.9 = 协作存在问题、搭便车或冲突未解决

个人最终得分 = 基础产出分（K1-K8平均）× 个人贡献系数（β）× 小组协作系数（α）

其中：β_i = 个人互评得分 / 全组互评总分

反思问题：

  1. 为什么自定义转账要按照一定顺序生成？
  2. 结账前如果发现固定资产模块未结账，总账能否结账？
  3. 反结账有哪些风险？什么情况下才能使用？

# 【T3-1】现金银行收付与日记账管理 【T】

所属课程：会计信息系统（财务篇） 所属模块：模块3 建议课时：6课时 GPCT穿透：T层"现金银行收付与日记账管理"→C层"出纳管理系统应用能力"→P层"资金管理能力"→G层"资金安全责任意识" COMET覆盖：K1,K2,K5,K6

# ■ 任务呈现区

情境：你担任泰州宏泰机械制造有限公司出纳岗位。本月公司发生多笔现金和银行业务，包括提取现金、支付货款、收到客户货款、报销费用等。你需要根据审核无误的收付款凭证登记现金日记账和银行存款日记账，编制银行对账单并完成银行对账。

学习目标：

  1. 能根据收付款凭证登记现金日记账和银行存款日记账；
  2. 能完成银行对账并编制银行存款余额调节表；
  3. 能理解出纳岗位在资金安全中的责任。

核心输出物：

  • [ ] 现金日记账查询截图
  • [ ] 银行存款日记账查询截图
  • [ ] 银行对账单与余额调节表

# ■ 任务定位栏

项目 内容
对应课程目标（C层） 能运用出纳管理系统完成资金业务处理
对应能力指标（T层） 能登记日记账、完成银行对账
任务类型 ①技能训练型
目标水平 L3应用
核心K标准 K1直观性、K2功能性、K5工作过程导向、K6社会责任
向上穿透链 T层"出纳业务处理"→C层"出纳管理系统应用"→P层"资金管理能力"→G层"资金安全责任"

# ■ 学生分组与角色分配

分组方式：小组合作（4-5人）

角色分配：

  • 出纳A：负责现金收付业务与现金日记账
  • 出纳B：负责银行收付业务与银行存款日记账
  • 会计：负责填制收付款凭证并提交出纳
  • 审核员：负责核对日记账与凭证一致性

# ■ 知识准备区

必备知识清单：

  1. 现金管理条例与银行结算方式（已掌握/需复习）
  2. 银行存款余额调节表编制方法（已掌握/需复习）
  3. U8出纳管理模块操作路径（需学习）

企业资料：

  • 1月份收付款凭证
  • 银行对账单（含未达账项）
  • 公司银行账户期初余额

# ■ 计划区

任务分解：

步骤 内容 时间
1 出纳签字并登记日记账 40分钟
2 查询现金日记账、银行存款日记账 30分钟
3 录入银行对账单 30分钟
4 银行对账 40分钟
5 编制银行存款余额调节表 30分钟
6 展示与互评 50分钟

# ■ 决策区

关键决策点：

  1. 未达账项识别：

    • 企业已收银行未收
    • 企业已付银行未付
    • 银行已收企业未收
    • 银行已付企业未付

  2. 余额调节表平衡检查：

    • 调整后企业余额 = 调整后银行余额
    • 若不平衡，需逐笔核对未达账项

# ■ 展示区

展示内容：

  1. 现金/银行存款日记账截图；
  2. 银行对账结果；
  3. 银行存款余额调节表。

# ■ 执行区

Step 1：出纳签字

  • 路径：总账→凭证→出纳签字
  • 对收付款凭证进行签字确认

Step 2：日记账查询

  • 路径：出纳管理→现金日记账/银行日记账
  • 系统自动根据凭证生成日记账

Step 3：银行对账初始化

  • 路径：出纳管理→银行对账→银行对账期初
  • 录入单位日记账和银行对账单期初余额

Step 4：录入银行对账单

  • 路径：出纳管理→银行对账→银行对账单
  • 录入银行提供的对账单数据

Step 5：银行对账

  • 路径：出纳管理→银行对账→银行对账
  • 系统自动勾兑或手工勾兑

Step 6：编制余额调节表

  • 路径：出纳管理→银行对账→余额调节表
  • 输出并核对

# ■ 成果提交区

交付物清单：

  1. 现金日记账、银行存款日记账截图
  2. 银行对账单录入截图
  3. 余额调节表
  4. 未达账项说明

# ■ 评价反思区

K标准 能力维度 自评 组评 师评
K1 直观性 日记账和余额调节表是否清晰
K2 功能性 银行对账是否平衡
K6 社会责任 是否理解出纳资金安全责任

【成果提交评分清单】

序号 交付物 分值 评分标准 自评 师评
1 现金日记账、银行存款日记账截图 5分 完整、准确、格式规范
2 银行对账单录入截图 5分 完整、准确、格式规范
3 余额调节表 5分 完整、准确、格式规范
4 未达账项说明 5分 完整、准确、格式规范

【组内成员互评表】（匿名提交教师，1-5分）

互评维度 映射K标准 组员A 组员B 组员C 组员D 行为锚定
任务参与度 K5 5=全程主动承担；1=消极被动
成果贡献度 K2 5=产出质量高数量多；1=几乎无贡献
表达清晰性 K1 5=汇报逻辑清晰；1=混乱不清
创新积极性 K8 5=主动提出改进方案；1=无新想法
协作责任感 K6 5=主动补位、化解冲突；1=不配合

【个人贡献度自评】

项目 内容
本工单中我承担的角色
我完成的核心任务
我为团队解决的1个关键问题
我从其他组员身上学到的1点
如果重新来过，我会改进

【小组协作系数】（教师评定，0.8-1.2）

α = ____

系数说明：

  • 1.1-1.2 = 协作优异、互相补位、有超出分工的创造性贡献
  • 1.0 = 正常协作，各尽其责
  • 0.8-0.9 = 协作存在问题、搭便车或冲突未解决

个人最终得分 = 基础产出分（K1-K8平均）× 个人贡献系数（β）× 小组协作系数（α）

其中：β_i = 个人互评得分 / 全组互评总分

反思问题：

  1. 出纳签字在内部控制中起什么作用？
  2. 为什么会出现未达账项？如何处理？
  3. 日记账与总账的数据关系是什么？

# 【T4-1】固定资产卡片管理与折旧计提 【T】

所属课程：会计信息系统（财务篇） 所属模块：模块4 建议课时：4课时 GPCT穿透：T层"固定资产卡片管理与折旧计提"→C层"固定资产管理系统应用能力"→P层"资产管理能力"→G层"资产保全意识" COMET覆盖：K1,K2,K5

# ■ 任务呈现区

情境：泰州宏泰机械制造有限公司有一批生产设备、运输工具和办公设备需要在U8系统中进行管理。作为固定资产会计，你需要完成固定资产账套初始化、资产卡片录入、折旧方法设置，并计提本月折旧，生成折旧费用分配凭证。

学习目标：

  1. 能完成固定资产模块初始化与卡片录入；
  2. 能设置折旧方法并计提折旧；
  3. 能生成折旧费用分配凭证并传递至总账。

核心输出物：

  • [ ] 固定资产卡片清单
  • [ ] 折旧计提表
  • [ ] 折旧费用分配凭证

# ■ 任务定位栏

项目 内容
对应课程目标（C层） 能运用固定资产管理系统完成资产核算
对应能力指标（T层） 能录入卡片、设置折旧方法、计提折旧
任务类型 ①技能训练型
目标水平 L3应用
核心K标准 K1直观性、K2功能性、K5工作过程导向
向上穿透链 T层"固定资产折旧"→C层"固定资产系统应用"→P层"资产管理能力"→G层"资产保全意识"

# ■ 学生分组与角色分配

分组方式：小组合作（4-5人）

角色分配：

  • 固定资产会计A：负责固定资产账套初始参数设置
  • 固定资产会计B：负责资产卡片录入
  • 固定资产会计C：负责折旧方法设置与折旧计提
  • 总账会计：负责接收折旧凭证并审核记账

# ■ 知识准备区

必备知识清单：

  1. 固定资产折旧方法（平均年限法、工作量法、双倍余额递减法、年数总和法）（已掌握/需复习）
  2. 固定资产卡片内容（已掌握/需复习）
  3. U8固定资产模块操作路径（需学习）

企业资料：

  • 泰州宏泰机械制造有限公司固定资产清单
  • 包括：设备名称、类别、使用部门、原值、预计净残值率、使用年限、开始使用日期

# ■ 计划区

任务分解：

步骤 内容 时间
1 固定资产账套参数设置 20分钟
2 资产类别、使用部门、增减方式设置 20分钟
3 录入固定资产原始卡片 50分钟
4 设置折旧方法 20分钟
5 计提本月折旧 30分钟
6 生成折旧费用分配凭证 30分钟
7 展示与互评 30分钟

# ■ 决策区

关键决策点：

  1. 折旧方法选择：

    • 生产设备：平均年限法
    • 运输工具：工作量法
    • 电子设备：平均年限法或双倍余额递减法

  2. 原始卡片与新增卡片的区别：

    • 原始卡片：系统启用前已存在的资产
    • 新增卡片：系统启用后购入的资产
    • 原始卡片录入时需录入"累计折旧"和"已计提月份"

  3. 折旧费用部门归属：

    • 生产用设备折旧 → 制造费用
    • 管理用设备折旧 → 管理费用
    • 销售用设备折旧 → 销售费用

# ■ 展示区

展示内容：

  1. 固定资产卡片关键信息截图；
  2. 折旧计提表；
  3. 折旧费用分配凭证。

# ■ 执行区

Step 1：固定资产账套初始化

  • 路径：业务工作→财务会计→固定资产→设置→选项
  • 设置：启用月份、折旧信息、编码方式、财务接口等

Step 2：基础设置

  • 路径：固定资产→设置→资产类别/部门对应折旧科目/使用状况/增减方式
  • 设置资产类别、部门对应折旧科目、增减方式对应科目

Step 3：录入原始卡片

  • 路径：固定资产→卡片→录入原始卡片
  • 逐张录入固定资产卡片信息

Step 4：计提折旧

  • 路径：固定资产→处理→计提本月折旧
  • 系统自动计算折旧额

Step 5：生成折旧凭证

  • 路径：固定资产→处理→批量制单
  • 生成折旧费用分配凭证并传递至总账

# ■ 成果提交区

交付物清单：

  1. 固定资产卡片清单
  2. 折旧计提明细表
  3. 折旧费用分配凭证截图
  4. 固定资产模块参数设置记录

# ■ 评价反思区

K标准 能力维度 自评 组评 师评
K1 直观性 固定资产卡片信息是否完整
K2 功能性 折旧计算与凭证生成是否正确
K5 工作过程导向 操作流程是否规范

【成果提交评分清单】

序号 交付物 分值 评分标准 自评 师评
1 固定资产卡片清单 5分 完整、准确、格式规范
2 折旧计提明细表 5分 完整、准确、格式规范
3 折旧费用分配凭证截图 5分 完整、准确、格式规范
4 固定资产模块参数设置记录 5分 完整、准确、格式规范

【组内成员互评表】（匿名提交教师，1-5分）

互评维度 映射K标准 组员A 组员B 组员C 组员D 行为锚定
任务参与度 K5 5=全程主动承担；1=消极被动
成果贡献度 K2 5=产出质量高数量多；1=几乎无贡献
表达清晰性 K1 5=汇报逻辑清晰；1=混乱不清
创新积极性 K8 5=主动提出改进方案；1=无新想法
协作责任感 K6 5=主动补位、化解冲突；1=不配合

【个人贡献度自评】

项目 内容
本工单中我承担的角色
我完成的核心任务
我为团队解决的1个关键问题
我从其他组员身上学到的1点
如果重新来过，我会改进

【小组协作系数】（教师评定，0.8-1.2）

α = ____

系数说明：

  • 1.1-1.2 = 协作优异、互相补位、有超出分工的创造性贡献
  • 1.0 = 正常协作，各尽其责
  • 0.8-0.9 = 协作存在问题、搭便车或冲突未解决

个人最终得分 = 基础产出分（K1-K8平均）× 个人贡献系数（β）× 小组协作系数（α）

其中：β_i = 个人互评得分 / 全组互评总分

反思问题：

  1. 为什么固定资产模块需要与总账系统建立接口？
  2. 原始卡片和新增卡片在折旧计提上有什么区别？
  3. 如果折旧方法选错，会对当期利润产生什么影响？

# 【T4-2】固定资产增减与变动处理 【T】

所属课程：会计信息系统（财务篇） 所属模块：模块4 建议课时：4课时 GPCT穿透：T层"固定资产增减与变动处理"→C层"固定资产管理系统应用能力"→P层"资产管理能力"→G层"资产动态管理意识" COMET覆盖：K2,K5,K8

# ■ 任务呈现区

情境：本月公司发生以下固定资产业务：购入一台新设备、报废一台旧设备、将一台生产设备从车间A调拨到车间B使用。作为固定资产会计，你需要在U8系统中完成资产增加、减少、变动处理，并确保折旧计提和总账记录准确。

学习目标：

  1. 能完成固定资产增加、减少、变动的系统处理；
  2. 能生成相应凭证并传递至总账；
  3. 能理解资产变动对折旧和成本的影响。

核心输出物：

  • [ ] 资产增加/减少/变动记录
  • [ ] 相关记账凭证
  • [ ] 变动后的折旧计算表

# ■ 任务定位栏

项目 内容
对应课程目标（C层） 能运用固定资产管理系统完成资产业务处理
对应能力指标（T层） 能处理资产增加、减少、变动并生成凭证
任务类型 ②问题分析型
目标水平 L4创新
核心K标准 K2功能性、K5工作过程导向、K8可持续性
向上穿透链 T层"资产变动处理"→C层"固定资产系统应用"→P层"资产管理能力"→G层"动态管理意识"

# ■ 学生分组与角色分配

分组方式：小组合作（4-5人）

角色分配：

  • 固定资产会计：负责资产增加、减少、变动操作
  • 总账会计：负责接收并审核资产相关凭证
  • 成本会计：负责分析资产变动对折旧费用的影响
  • 审计员：检查业务处理合规性

# ■ 知识准备区

必备知识清单：

  1. 固定资产取得、处置、盘盈盘亏的会计处理（已掌握/需复习）
  2. 资产变动对折旧的影响（已掌握/需复习）
  3. U8资产增加、减少、变动操作路径（需学习）

# ■ 计划区

任务分解：

步骤 内容 时间
1 资产增加处理 40分钟
2 资产减少处理 30分钟
3 资产变动（部门转移）处理 30分钟
4 重新计提折旧并生成凭证 30分钟
5 展示资产变动影响分析 50分钟

# ■ 决策区

关键决策点：

  1. 新购入设备何时开始计提折旧？

    • 当月增加的固定资产，当月不计提折旧，从下月起计提。

  2. 报废设备何时停止计提折旧？

    • 当月减少的固定资产，当月仍计提折旧，从下月起停止计提。

  3. 部门转移后折旧费用归属如何变化？

    • 资产使用部门改变，折旧费用分配科目随之改变，需重新设置部门对应折旧科目。

# ■ 展示区

展示内容：

  1. 资产增加、减少、变动操作截图；
  2. 变动前后折旧费用对比表；
  3. 对成本核算影响的简要分析。

# ■ 执行区

Step 1：资产增加

  • 路径：固定资产→卡片→资产增加
  • 录入新设备信息，生成购入凭证

Step 2：资产减少

  • 路径：固定资产→卡片→资产减少
  • 选择报废资产，录入减少原因，生成清理凭证

Step 3：资产变动

  • 路径：固定资产→卡片→变动单→部门转移
  • 选择转移资产，录入新使用部门

Step 4：计提折旧与制单

  • 重新计提折旧，生成折旧费用分配凭证
  • 总账会计审核记账

# ■ 成果提交区

交付物清单：

  1. 资产增加、减少、变动单据截图
  2. 相关记账凭证
  3. 变动前后折旧费用对比分析
  4. 对成本影响说明

# ■ 评价反思区

K标准 能力维度 自评 组评 师评
K2 功能性 资产变动处理是否正确完整
K5 工作过程导向 操作流程是否规范
K8 可持续性 是否分析变动对后续折旧的影响

【成果提交评分清单】

序号 交付物 分值 评分标准 自评 师评
1 资产增加、减少、变动单据截图 5分 完整、准确、格式规范
2 相关记账凭证 5分 完整、准确、格式规范
3 变动前后折旧费用对比分析 5分 完整、准确、格式规范
4 对成本影响说明 5分 完整、准确、格式规范

【组内成员互评表】（匿名提交教师，1-5分）

互评维度 映射K标准 组员A 组员B 组员C 组员D 行为锚定
任务参与度 K5 5=全程主动承担；1=消极被动
成果贡献度 K2 5=产出质量高数量多；1=几乎无贡献
表达清晰性 K1 5=汇报逻辑清晰；1=混乱不清
创新积极性 K8 5=主动提出改进方案；1=无新想法
协作责任感 K6 5=主动补位、化解冲突；1=不配合

【个人贡献度自评】

项目 内容
本工单中我承担的角色
我完成的核心任务
我为团队解决的1个关键问题
我从其他组员身上学到的1点
如果重新来过，我会改进

【小组协作系数】（教师评定，0.8-1.2）

α = ____

系数说明：

  • 1.1-1.2 = 协作优异、互相补位、有超出分工的创造性贡献
  • 1.0 = 正常协作，各尽其责
  • 0.8-0.9 = 协作存在问题、搭便车或冲突未解决

个人最终得分 = 基础产出分（K1-K8平均）× 个人贡献系数（β）× 小组协作系数（α）

其中：β_i = 个人互评得分 / 全组互评总分

反思问题：

  1. 资产增加和减少在折旧处理上有什么时间差异？
  2. 部门转移为什么会影响折旧费用分配？
  3. 如果资产减少处理不及时，会造成什么后果？

# 【T5-1】薪资项目设置与工资计算 【T】

所属课程：会计信息系统（财务篇） 所属模块：模块5 建议课时：4课时 GPCT穿透：T层"薪资项目设置与工资计算"→C层"薪资管理系统应用能力"→P层"薪酬核算能力"→G层"员工权益保护意识" COMET覆盖：K1,K2,K5,K6

# ■ 任务呈现区

情境：泰州宏泰机械制造有限公司财务部需要核算本月员工工资。作为薪资会计，你需要在U8薪资管理模块中完成工资账套建立、人员档案录入、薪资项目设置、工资计算公式定义，并计算生成工资表。

学习目标：

  1. 能建立工资账套并设置薪资项目；
  2. 能定义工资计算公式并正确计算工资；
  3. 能理解工资核算的准确性与员工切身利益的关系。

核心输出物：

  • [ ] 工资账套参数设置记录
  • [ ] 人员档案与薪资项目表
  • [ ] 工资计算表

# ■ 任务定位栏

项目 内容
对应课程目标（C层） 能运用薪资管理系统完成工资核算
对应能力指标（T层） 能设置工资账套、定义公式、计算工资
任务类型 ①技能训练型
目标水平 L3应用
核心K标准 K1直观性、K2功能性、K5工作过程导向、K6社会责任
向上穿透链 T层"工资计算"→C层"薪资系统应用"→P层"薪酬核算能力"→G层"员工权益意识"

# ■ 学生分组与角色分配

分组方式：小组合作（4-5人）

角色分配：

  • 薪资会计A：负责工资账套初始化与薪资项目设置
  • 薪资会计B：负责人员档案录入
  • 薪资会计C：负责工资计算公式定义与工资计算
  • 审核员：负责核对工资计算结果

# ■ 知识准备区

必备知识清单：

  1. 工资构成项目（基本工资、岗位工资、绩效工资、津贴、扣款等）（已掌握/需复习）
  2. 工资计算公式编写规则（需学习）
  3. U8薪资管理模块操作路径（需学习）

企业资料：

  • 泰州宏泰机械制造有限公司人员花名册
  • 工资项目及计算规则
  • 考勤与绩效数据

# ■ 计划区

任务分解：

步骤 内容 时间
1 建立工资账套 20分钟
2 设置薪资项目 30分钟
3 录入人员档案 30分钟
4 定义工资计算公式 30分钟
5 录入考勤与绩效数据并计算工资 40分钟
6 展示工资计算结果 30分钟

# ■ 决策区

关键决策点：

  1. 薪资项目如何分类？

    • 应发项目：基本工资、岗位工资、绩效工资、加班费、津贴等
    • 扣减项目：事假扣款、病假扣款、个人所得税、社保公积金个人部分等
    • 实发项目：应发合计 - 扣款合计

  2. 公式定义顺序：

    • 先定义应发项目公式，再定义扣减项目公式，最后定义实发项目公式
    • 注意公式间的依赖关系

  3. 是否需要代扣个人所得税？

    • 若企业发放工资达到个税起征点，需设置个人所得税计算参数

# ■ 展示区

展示内容：

  1. 工资账套参数与薪资项目设置截图；
  2. 工资计算公式示例；
  3. 工资计算汇总表。

# ■ 执行区

Step 1：建立工资账套

  • 路径：业务工作→人力资源→薪资管理
  • 设置：单个工资类别/多个工资类别、是否核算计件工资、是否扣税等

Step 2：设置薪资项目

  • 路径：薪资管理→设置→薪资项目
  • 增加：基本工资、岗位工资、绩效工资、应发合计、扣款合计、实发合计等

Step 3：录入人员档案

  • 路径：薪资管理→设置→人员档案
  • 从基础档案中引入人员，设置银行账号、人员类别等

Step 4：定义计算公式

  • 路径：薪资管理→设置→工资项目设置
  • 定义各工资项目的计算公式

Step 5：工资计算

  • 路径：薪资管理→业务处理→工资变动
  • 录入变动数据，执行工资计算

# ■ 成果提交区

交付物清单：

  1. 工资账套参数设置记录
  2. 薪资项目清单
  3. 工资计算公式汇总表
  4. 工资计算表

# ■ 评价反思区

K标准 能力维度 自评 组评 师评
K1 直观性 工资表是否清晰、完整
K2 功能性 工资计算结果是否正确
K6 社会责任 是否理解工资核算与员工权益的关系

【成果提交评分清单】

序号 交付物 分值 评分标准 自评 师评
1 工资账套参数设置记录 5分 完整、准确、格式规范
2 薪资项目清单 5分 完整、准确、格式规范
3 工资计算公式汇总表 5分 完整、准确、格式规范
4 工资计算表 5分 完整、准确、格式规范

【组内成员互评表】（匿名提交教师，1-5分）

互评维度 映射K标准 组员A 组员B 组员C 组员D 行为锚定
任务参与度 K5 5=全程主动承担；1=消极被动
成果贡献度 K2 5=产出质量高数量多；1=几乎无贡献
表达清晰性 K1 5=汇报逻辑清晰；1=混乱不清
创新积极性 K8 5=主动提出改进方案；1=无新想法
协作责任感 K6 5=主动补位、化解冲突；1=不配合

【个人贡献度自评】

项目 内容
本工单中我承担的角色
我完成的核心任务
我为团队解决的1个关键问题
我从其他组员身上学到的1点
如果重新来过，我会改进

【小组协作系数】（教师评定，0.8-1.2）

α = ____

系数说明：

  • 1.1-1.2 = 协作优异、互相补位、有超出分工的创造性贡献
  • 1.0 = 正常协作，各尽其责
  • 0.8-0.9 = 协作存在问题、搭便车或冲突未解决

个人最终得分 = 基础产出分（K1-K8平均）× 个人贡献系数（β）× 小组协作系数（α）

其中：β_i = 个人互评得分 / 全组互评总分

反思问题：

  1. 工资计算错误会对企业和员工造成什么影响？
  2. 公式定义中如果循环引用会发生什么？
  3. 多工资类别适用于什么企业场景？

# 【T5-2】薪资分摊、个税与银行代发 【T】

所属课程：会计信息系统（财务篇） 所属模块：模块5 建议课时：4课时 GPCT穿透：T层"薪资分摊、个税与银行代发"→C层"薪资管理系统应用能力"→P层"薪酬核算能力"→G层"依法纳税意识" COMET覆盖：K2,K5,K6

# ■ 任务呈现区

情境：工资计算完成后，你需要完成以下工作：一是按部门分摊工资费用，生成工资费用分配凭证；二是计算并代扣个人所得税；三是生成银行代发文件，提交银行发放工资。

学习目标：

  1. 能完成工资费用分摊设置并生成凭证；
  2. 能正确计算个人所得税；
  3. 能生成银行代发文件并理解其用途。

核心输出物：

  • [ ] 工资费用分摊设置表
  • [ ] 工资费用分配凭证
  • [ ] 个人所得税申报表
  • [ ] 银行代发文件

# ■ 任务定位栏

项目 内容
对应课程目标（C层） 能运用薪资管理系统完成工资期末处理
对应能力指标（T层） 能进行薪资分摊、个税计算、银行代发
任务类型 ②问题分析型
目标水平 L4创新
核心K标准 K2功能性、K5工作过程导向、K6社会责任
向上穿透链 T层"工资期末处理"→C层"薪资系统应用"→P层"薪酬核算能力"→G层"依法纳税意识"

# ■ 学生分组与角色分配

分组方式：小组合作（4-5人）

角色分配：

  • 薪资会计：负责工资分摊、个税计算、银行代发
  • 总账会计：负责接收工资费用凭证并记账
  • 税务专员：负责审核个人所得税计算
  • 出纳：负责核对银行代发文件

# ■ 知识准备区

必备知识清单：

  1. 工资费用分配原则（生产成本、制造费用、管理费用、销售费用）（已掌握/需复习）
  2. 个人所得税计算方法（累计预扣法）（已掌握/需复习）
  3. 银行代发文件格式要求（需学习）

# ■ 计划区

任务分解：

步骤 内容 时间
1 设置工资费用分摊类型与比例 40分钟
2 生成工资费用分配凭证 20分钟
3 个人所得税计算与申报设置 30分钟
4 生成银行代发文件 30分钟
5 展示与互评 40分钟

# ■ 决策区

关键决策点：

  1. 工资费用如何分摊？

    • 生产人员工资 → 生产成本/基本生产成本
    • 车间管理人员工资 → 制造费用
    • 行政管理人员工资 → 管理费用
    • 销售人员工资 → 销售费用

  2. 个人所得税计算方法：

    • 采用累计预扣法，需设置税率表、起征点、专项附加扣除等

  3. 银行代发文件内容：

    • 通常包括：银行账号、户名、发放金额等
    • 需按银行要求格式导出

# ■ 展示区

展示内容：

  1. 工资费用分摊设置截图；
  2. 个人所得税计算结果；
  3. 银行代发文件样本。

# ■ 执行区

Step 1：工资分摊设置

  • 路径：薪资管理→业务处理→工资分摊
  • 设置分摊类型、部门、人员类别、工资项目、借方科目、贷方科目

Step 2：生成凭证

  • 选择分摊类型，生成工资费用分配凭证
  • 总账会计审核记账

Step 3：个人所得税计算

  • 路径：薪资管理→业务处理→扣缴所得税
  • 设置税率、申报表格式，计算个税

Step 4：银行代发

  • 路径：薪资管理→业务处理→银行代发
  • 选择银行模板，生成代发文件

# ■ 成果提交区

交付物清单：

  1. 工资费用分摊设置表
  2. 工资费用分配凭证截图
  3. 个人所得税申报表
  4. 银行代发文件

# ■ 评价反思区

K标准 能力维度 自评 组评 师评
K2 功能性 分摊、个税、代发是否正确
K5 工作过程导向 流程是否规范
K6 社会责任 是否理解依法代扣代缴个税的义务

【成果提交评分清单】

序号 交付物 分值 评分标准 自评 师评
1 工资费用分摊设置表 5分 完整、准确、格式规范
2 工资费用分配凭证截图 5分 完整、准确、格式规范
3 个人所得税申报表 5分 完整、准确、格式规范
4 银行代发文件 5分 完整、准确、格式规范

【组内成员互评表】（匿名提交教师，1-5分）

互评维度 映射K标准 组员A 组员B 组员C 组员D 行为锚定
任务参与度 K5 5=全程主动承担；1=消极被动
成果贡献度 K2 5=产出质量高数量多；1=几乎无贡献
表达清晰性 K1 5=汇报逻辑清晰；1=混乱不清
创新积极性 K8 5=主动提出改进方案；1=无新想法
协作责任感 K6 5=主动补位、化解冲突；1=不配合

【个人贡献度自评】

项目 内容
本工单中我承担的角色
我完成的核心任务
我为团队解决的1个关键问题
我从其他组员身上学到的1点
如果重新来过，我会改进

【小组协作系数】（教师评定，0.8-1.2）

α = ____

系数说明：

  • 1.1-1.2 = 协作优异、互相补位、有超出分工的创造性贡献
  • 1.0 = 正常协作，各尽其责
  • 0.8-0.9 = 协作存在问题、搭便车或冲突未解决

个人最终得分 = 基础产出分（K1-K8平均）× 个人贡献系数（β）× 小组协作系数（α）

其中：β_i = 个人互评得分 / 全组互评总分

反思问题：

  1. 工资费用分摊科目选择错误会对成本核算产生什么影响？
  2. 个人所得税代扣代缴对企业有什么法律责任？
  3. 银行代发文件在实际工作中如何提交给银行？

# 【T6-1】应收款管理与收款核销 【T】

所属课程：会计信息系统（财务篇） 所属模块：模块6 建议课时：4课时 GPCT穿透：T层"应收款管理与收款核销"→C层"应收款管理系统应用能力"→P层"债权管理能力"→G层"信用风险意识" COMET覆盖：K2,K5,K6

# ■ 任务呈现区

情境：泰州宏泰机械制造有限公司销售产品采用赊销方式，本月发生多笔销售业务，部分客户已回款。作为应收会计，你需要在U8应收款管理模块中录入销售发票、审核应收单、处理收款单，并完成收款核销与账龄分析。

学习目标：

  1. 能完成应收款管理模块初始设置；
  2. 能录入销售发票、收款单并进行核销；
  3. 能生成应收凭证并查询账龄分析表。

核心输出物：

  • [ ] 销售发票与收款单
  • [ ] 收款核销记录
  • [ ] 应收款账龄分析表
  • [ ] 应收凭证

# ■ 任务定位栏

项目 内容
对应课程目标（C层） 能运用应收款管理系统完成债权管理
对应能力指标（T层） 能录入发票、收款单、核销、生成凭证
任务类型 ②问题分析型
目标水平 L4创新
核心K标准 K2功能性、K5工作过程导向、K6社会责任
向上穿透链 T层"应收款管理"→C层"应收系统应用"→P层"债权管理能力"→G层"信用风险意识"

# ■ 学生分组与角色分配

分组方式：小组合作（4-5人）

角色分配：

  • 应收会计：负责销售发票、应收单、收款单处理
  • 销售内勤：负责提供销售订单与发票信息
  • 出纳：负责确认收款信息
  • 总账会计：负责接收应收凭证

# ■ 知识准备区

必备知识清单：

  1. 赊销业务会计处理（已掌握/需复习）
  2. 应收账款账龄分析方法（已掌握/需复习）
  3. U8应收款管理模块操作路径（需学习）

企业资料：

  • 销售发票清单
  • 客户回款银行回单
  • 客户信用额度资料

# ■ 计划区

任务分解：

步骤 内容 时间
1 应收款管理模块初始设置 20分钟
2 录入销售发票 30分钟
3 录入收款单 20分钟
4 收款核销 30分钟
5 生成凭证 20分钟
6 账龄分析与展示 40分钟

# ■ 决策区

关键决策点：

  1. 核销方式选择：

    • 全额核销：收款金额等于应收金额
    • 部分核销：收款金额小于应收金额
    • 预收冲应收：客户预付款冲抵应收款

  2. 账龄区间设置：

    • 通常设置为：0-30天、31-60天、61-90天、90天以上
    • 账龄越长，坏账风险越高

  3. 超信用额度客户如何处理？

    • 暂缓发货、要求预付款、上报销售主管审批

# ■ 展示区

展示内容：

  1. 销售发票与收款单截图；
  2. 收款核销结果；
  3. 账龄分析表及风险判断。

# ■ 执行区

Step 1：模块初始化

  • 路径：业务工作→财务会计→应收款管理→设置
  • 设置基本科目、控制科目、产品科目、结算方式科目

Step 2：录入销售发票

  • 路径：应收款管理→应收单据处理→应收单据录入
  • 选择销售发票类型，录入客户、存货、数量、金额、税率

Step 3：录入收款单

  • 路径：应收款管理→收款单据处理→收款单据录入
  • 录入客户、结算方式、收款金额

Step 4：收款核销

  • 路径：应收款管理→核销处理→手工核销/自动核销
  • 选择客户，将收款单与发票进行匹配核销

Step 5：生成凭证

  • 路径：应收款管理→制单处理
  • 选择单据，生成应收凭证或收款凭证

Step 6：账龄分析

  • 路径：应收款管理→账表管理→业务账表→应收款账龄分析
  • 查询并输出账龄分析表

# ■ 成果提交区

交付物清单：

  1. 销售发票、收款单截图
  2. 收款核销明细表
  3. 应收凭证截图
  4. 账龄分析表及风险说明

# ■ 评价反思区

K标准 能力维度 自评 组评 师评
K2 功能性 核销与凭证生成是否正确
K5 工作过程导向 操作流程是否规范
K6 社会责任 是否识别超信用额度风险

【成果提交评分清单】

序号 交付物 分值 评分标准 自评 师评
1 销售发票、收款单截图 5分 完整、准确、格式规范
2 收款核销明细表 5分 完整、准确、格式规范
3 应收凭证截图 5分 完整、准确、格式规范
4 账龄分析表及风险说明 5分 完整、准确、格式规范

【组内成员互评表】（匿名提交教师，1-5分）

互评维度 映射K标准 组员A 组员B 组员C 组员D 行为锚定
任务参与度 K5 5=全程主动承担；1=消极被动
成果贡献度 K2 5=产出质量高数量多；1=几乎无贡献
表达清晰性 K1 5=汇报逻辑清晰；1=混乱不清
创新积极性 K8 5=主动提出改进方案；1=无新想法
协作责任感 K6 5=主动补位、化解冲突；1=不配合

【个人贡献度自评】

项目 内容
本工单中我承担的角色
我完成的核心任务
我为团队解决的1个关键问题
我从其他组员身上学到的1点
如果重新来过，我会改进

【小组协作系数】（教师评定，0.8-1.2）

α = ____

系数说明：

  • 1.1-1.2 = 协作优异、互相补位、有超出分工的创造性贡献
  • 1.0 = 正常协作，各尽其责
  • 0.8-0.9 = 协作存在问题、搭便车或冲突未解决

个人最终得分 = 基础产出分（K1-K8平均）× 个人贡献系数（β）× 小组协作系数（α）

其中：β_i = 个人互评得分 / 全组互评总分

反思问题：

  1. 核销和未核销的应收账款在账龄分析中如何体现？
  2. 如果客户长期拖欠货款，企业应采取哪些措施？
  3. 应收模块与总账模块的数据如何保持一致？

# 【T6-2】应付款管理与付款核销 【T】

所属课程：会计信息系统（财务篇） 所属模块：模块6 建议课时：4课时 GPCT穿透：T层"应付款管理与付款核销"→C层"应付款管理系统应用能力"→P层"债务管理能力"→G层"资金支付风险意识" COMET覆盖：K2,K5,K6

# ■ 任务呈现区

情境：本月公司采购原材料发生多笔应付业务，部分供应商货款已到付款期。作为应付会计，你需要在U8应付款管理模块中录入采购发票、处理付款申请、录入付款单，并完成付款核销与账龄分析，协助公司合理安排资金支付。

学习目标：

  1. 能完成应付款管理模块初始设置；
  2. 能录入采购发票、付款单并进行核销；
  3. 能进行付款计划分析与资金支付风险控制。

核心输出物：

  • [ ] 采购发票与付款单
  • [ ] 付款核销记录
  • [ ] 应付款账龄分析表
  • [ ] 付款计划建议

# ■ 任务定位栏

项目 内容
对应课程目标（C层） 能运用应付款管理系统完成债务管理
对应能力指标（T层） 能录入发票、付款单、核销、生成凭证
任务类型 ②问题分析型
目标水平 L4创新
核心K标准 K2功能性、K5工作过程导向、K6社会责任
向上穿透链 T层"应付款管理"→C层"应付系统应用"→P层"债务管理能力"→G层"资金支付风险意识"

# ■ 学生分组与角色分配

分组方式：小组合作（4-5人）

角色分配：

  • 应付会计：负责采购发票、付款单处理与核销
  • 采购内勤：负责提供采购订单与发票信息
  • 出纳：负责执行付款并录入付款单
  • 资金主管：负责审核付款计划

# ■ 知识准备区

必备知识清单：

  1. 赊购业务会计处理（已掌握/需复习）
  2. 应付账款账龄分析方法（已掌握/需复习）
  3. U8应付款管理模块操作路径（需学习）

企业资料：

  • 采购发票清单
  • 付款审批单
  • 供应商付款条件与账期资料

# ■ 计划区

任务分解：

步骤 内容 时间
1 应付款管理模块初始设置 20分钟
2 录入采购发票 30分钟
3 录入付款单 20分钟
4 付款核销 30分钟
5 生成凭证 20分钟
6 付款计划分析与展示 40分钟

# ■ 决策区

关键决策点：

  1. 付款优先级判断：

    • 到期日近的优先
    • 享受现金折扣的优先
    • 重要供应商优先
    • 资金紧张时协商延期

  2. 预付冲应付的应用场景：

    • 前期已预付货款，本次收到发票后冲减预付款

  3. 付款审批流程：

    • 小额付款：部门负责人审批
    • 大额付款：财务总监、总经理审批

# ■ 展示区

展示内容：

  1. 采购发票与付款单截图；
  2. 付款核销结果；
  3. 付款计划建议及理由。

# ■ 执行区

Step 1：模块初始化

  • 路径：业务工作→财务会计→应付款管理→设置
  • 设置基本科目、控制科目、产品科目、结算方式科目

Step 2：录入采购发票

  • 路径：应付款管理→应付单据处理→应付单据录入
  • 录入供应商、存货、数量、金额、税率

Step 3：录入付款单

  • 路径：应付款管理→付款单据处理→付款单据录入
  • 录入供应商、结算方式、付款金额

Step 4：付款核销

  • 路径：应付款管理→核销处理
  • 将付款单与采购发票匹配核销

Step 5：生成凭证

  • 路径：应付款管理→制单处理
  • 生成应付凭证、付款凭证

Step 6：付款分析

  • 路径：应付款管理→账表管理
  • 查询应付款账龄分析、付款计划

# ■ 成果提交区

交付物清单：

  1. 采购发票、付款单截图
  2. 付款核销明细表
  3. 应付凭证截图
  4. 应付款账龄分析表
  5. 付款计划建议书

# ■ 评价反思区

K标准 能力维度 自评 组评 师评
K2 功能性 核销与凭证生成是否正确
K5 工作过程导向 付款流程是否规范
K6 社会责任 是否合理安排资金支付

【成果提交评分清单】

序号 交付物 分值 评分标准 自评 师评
1 采购发票、付款单截图 5分 完整、准确、格式规范
2 付款核销明细表 5分 完整、准确、格式规范
3 应付凭证截图 5分 完整、准确、格式规范
4 应付款账龄分析表 5分 完整、准确、格式规范
5 付款计划建议书 5分 完整、准确、格式规范

【组内成员互评表】（匿名提交教师，1-5分）

互评维度 映射K标准 组员A 组员B 组员C 组员D 行为锚定
任务参与度 K5 5=全程主动承担；1=消极被动
成果贡献度 K2 5=产出质量高数量多；1=几乎无贡献
表达清晰性 K1 5=汇报逻辑清晰；1=混乱不清
创新积极性 K8 5=主动提出改进方案；1=无新想法
协作责任感 K6 5=主动补位、化解冲突；1=不配合

【个人贡献度自评】

项目 内容
本工单中我承担的角色
我完成的核心任务
我为团队解决的1个关键问题
我从其他组员身上学到的1点
如果重新来过，我会改进

【小组协作系数】（教师评定，0.8-1.2）

α = ____

系数说明：

  • 1.1-1.2 = 协作优异、互相补位、有超出分工的创造性贡献
  • 1.0 = 正常协作，各尽其责
  • 0.8-0.9 = 协作存在问题、搭便车或冲突未解决

个人最终得分 = 基础产出分（K1-K8平均）× 个人贡献系数（β）× 小组协作系数（α）

其中：β_i = 个人互评得分 / 全组互评总分

反思问题：

  1. 应付账款管理中，如何利用账龄分析优化资金支付？
  2. 现金折扣条件下，提前付款是否合算？如何计算？
  3. 应付模块与采购模块、总账模块之间是什么关系？

# 【T7-1】成本归集与报表数据准备 【T】

所属课程：会计信息系统（财务篇） 所属模块：模块7 建议课时：4课时 GPCT穿透：T层"成本归集与报表数据准备"→C层"成本管理与报表准备能力"→P层"成本核算能力"→G层"成本控制意识" COMET覆盖：K2,K5,K8

# ■ 任务呈现区

情境：本月所有日常业务处理完毕后，成本会计需要对生产成本进行归集与分配，包括材料费用、人工费用、制造费用的归集，以及完工产品与在产品之间的成本分配。同时，报表会计需要确认各模块已结账，总账数据完整，为编制财务报表做好准备。

学习目标：

  1. 能运用U8成本管理模块进行成本归集与分配；
  2. 能检查各模块结账状态，确保总账数据完整；
  3. 能识别成本核算中的常见问题并调整。

核心输出物：

  • [ ] 成本费用归集表
  • [ ] 成本分配计算表
  • [ ] 各模块结账状态检查表
  • [ ] 成本相关凭证

# ■ 任务定位栏

项目 内容
对应课程目标（C层） 能完成成本归集与报表数据准备
对应能力指标（T层） 能归集成本费用、分配成本、检查结账状态
任务类型 ④综合项目型
目标水平 L4创新
核心K标准 K2功能性、K5工作过程导向、K8可持续性
向上穿透链 T层"成本归集"→C层"成本管理能力"→P层"成本核算能力"→G层"成本控制意识"

# ■ 学生分组与角色分配

分组方式：小组合作（4-5人）

角色分配：

  • 成本会计：负责成本归集与分配计算
  • 总账会计：负责检查总账数据完整性
  • 固定资产/薪资会计：提供折旧、工资费用数据
  • 报表会计：负责确认报表数据来源

# ■ 知识准备区

必备知识清单：

  1. 成本核算基本程序（已掌握/需复习）
  2. 材料、人工、制造费用分配方法（已掌握/需复习）
  3. U8成本管理模块与总账、存货等模块的接口关系（需学习）

# ■ 计划区

任务分解：

步骤 内容 时间
1 检查薪资、固定资产等模块结账状态 20分钟
2 材料费用归集与分配 30分钟
3 人工费用、制造费用归集与分配 30分钟
4 完工产品与在产品成本分配 30分钟
5 生成成本计算凭证 20分钟
6 展示成本归集结果 30分钟

# ■ 决策区

关键决策点：

  1. 制造费用分配标准选择：

    • 按生产工时分配
    • 按机器工时分配
    • 按直接人工成本分配
    • 本任务：按生产工时分配

  2. 完工产品与在产品成本分配方法：

    • 不计算在产品成本
    • 约当产量法
    • 定额比例法
    • 本任务：采用约当产量法

  3. 各模块结账顺序：

    • 一般顺序：采购→销售→库存→存货→应收→应付→固定资产→薪资→总账→成本→UFO报表

# ■ 展示区

展示内容：

  1. 成本费用归集与分配表；
  2. 完工产品成本计算表；
  3. 模块结账状态检查表。

# ■ 执行区

Step 1：检查前置模块结账状态

  • 确认薪资、固定资产、应收应付、存货等模块已结账
  • 记录未结账模块及原因

Step 2：成本数据归集

  • 路径：成本管理→数据录入→材料费用/人工费用/制造费用
  • 从总账或相关业务模块引入成本数据

Step 3：成本分配

  • 路径：成本管理→成本分配
  • 设置分配率，执行费用分配

Step 4：完工产品与在产品分配

  • 路径：成本管理→成本计算
  • 输入在产品约当产量，执行成本计算

Step 5：生成凭证

  • 路径：成本管理→凭证处理
  • 生成结转完工产品成本凭证

# ■ 成果提交区

交付物清单：

  1. 成本费用归集表
  2. 成本分配计算表
  3. 完工产品成本计算表
  4. 成本结转凭证截图
  5. 模块结账状态检查表

# ■ 评价反思区

K标准 能力维度 自评 组评 师评
K2 功能性 成本归集与分配计算是否正确
K5 工作过程导向 结账检查流程是否完整
K8 可持续性 是否理解成本数据对后续报表的影响

【成果提交评分清单】

序号 交付物 分值 评分标准 自评 师评
1 成本费用归集表 5分 完整、准确、格式规范
2 成本分配计算表 5分 完整、准确、格式规范
3 完工产品成本计算表 5分 完整、准确、格式规范
4 成本结转凭证截图 5分 完整、准确、格式规范
5 模块结账状态检查表 5分 完整、准确、格式规范

【组内成员互评表】（匿名提交教师，1-5分）

互评维度 映射K标准 组员A 组员B 组员C 组员D 行为锚定
任务参与度 K5 5=全程主动承担；1=消极被动
成果贡献度 K2 5=产出质量高数量多；1=几乎无贡献
表达清晰性 K1 5=汇报逻辑清晰；1=混乱不清
创新积极性 K8 5=主动提出改进方案；1=无新想法
协作责任感 K6 5=主动补位、化解冲突；1=不配合

【个人贡献度自评】

项目 内容
本工单中我承担的角色
我完成的核心任务
我为团队解决的1个关键问题
我从其他组员身上学到的1点
如果重新来过，我会改进

【小组协作系数】（教师评定，0.8-1.2）

α = ____

系数说明：

  • 1.1-1.2 = 协作优异、互相补位、有超出分工的创造性贡献
  • 1.0 = 正常协作，各尽其责
  • 0.8-0.9 = 协作存在问题、搭便车或冲突未解决

个人最终得分 = 基础产出分（K1-K8平均）× 个人贡献系数（β）× 小组协作系数（α）

其中：β_i = 个人互评得分 / 全组互评总分

反思问题：

  1. 成本核算模块与总账、存货、固定资产等模块是什么关系？
  2. 如果某个前置模块未结账，会对成本计算产生什么影响？
  3. 完工产品与在产品分配方法不同，会对利润产生什么影响？

# 【T7-2】财务报表编制与综合分析 【T】

所属课程：会计信息系统（财务篇） 所属模块：模块7 建议课时：4课时 GPCT穿透：T层"财务报表编制与综合分析"→C层"报表编制与分析能力"→P层"财务分析能力"→G层"信息使用者服务意识" COMET覆盖：K1,K2,K4,K8

# ■ 任务呈现区

情境：经过一个月的业务处理，公司总账模块数据已完整。作为报表会计，你需要使用U8 UFO报表系统编制资产负债表、利润表、现金流量表，并对企业财务状况和经营成果进行简要分析，为管理层决策提供信息支持。

学习目标：

  1. 能使用U8 UFO报表系统编制三大财务报表；
  2. 能设置报表公式并生成报表数据；
  3. 能进行简单的财务指标分析并撰写分析说明。

核心输出物：

  • [ ] 资产负债表
  • [ ] 利润表
  • [ ] 现金流量表
  • [ ] 财务指标分析表
  • [ ] 财务状况简要分析报告

# ■ 任务定位栏

项目 内容
对应课程目标（C层） 能编制财务报表并进行初步分析
对应能力指标（T层） 能设置报表公式、生成报表、进行财务分析
任务类型 ④综合项目型
目标水平 L4创新
核心K标准 K1直观性、K2功能性、K4使用价值、K8可持续性
向上穿透链 T层"报表编制与分析"→C层"报表系统应用"→P层"财务分析能力"→G层"信息服务意识"

# ■ 学生分组与角色分配

分组方式：小组合作（4-5人）

角色分配：

  • 报表会计A：负责资产负债表编制
  • 报表会计B：负责利润表编制
  • 报表会计C：负责现金流量表编制
  • 财务分析师：负责财务指标计算与分析报告撰写
  • 汇报员：负责成果汇报

# ■ 知识准备区

必备知识清单：

  1. 资产负债表、利润表、现金流量表结构（已掌握/需复习）
  2. 财务指标计算公式（流动比率、资产负债率、净资产收益率、毛利率等）（已掌握/需复习）
  3. U8 UFO报表系统操作路径（需学习）

# ■ 计划区

任务分解：

步骤 内容 时间
1 UFO报表系统初始设置与模板选择 20分钟
2 设置资产负债表公式并生成数据 40分钟
3 设置利润表公式并生成数据 30分钟
4 设置现金流量表公式并生成数据 40分钟
5 计算财务指标并撰写分析报告 40分钟
6 成果汇报与互评 30分钟

# ■ 决策区

关键决策点：

  1. 报表公式设置方式：

    • 使用系统预设模板公式
    • 根据企业科目体系自定义公式
    • 本任务：先使用预设模板，再根据企业实际情况调整公式

  2. 现金流量表编制方法：

    • 直接法：直接列示现金流入流出
    • 间接法：以净利润为基础调整
    • U8中通常通过现金流量项目指定后自动生成

  3. 分析重点选择：

    • 偿债能力：流动比率、速动比率、资产负债率
    • 盈利能力：销售毛利率、净资产收益率
    • 营运能力：应收账款周转率、存货周转率

# ■ 展示区

展示内容：

  1. 三大财务报表关键数据；
  2. 财务指标计算结果；
  3. 对企业财务状况的简要判断与建议。

# ■ 执行区

Step 1：UFO报表初始化

  • 路径：业务工作→财务会计→UFO报表
  • 新建报表或打开系统预设模板

Step 2：资产负债表编制

  • 打开资产负债表模板
  • 检查并调整科目取数公式
  • 录入关键字（单位、年、月），重算报表

Step 3：利润表编制

  • 打开利润表模板
  • 检查公式，录入关键字，生成数据

Step 4：现金流量表编制

  • 路径：总账→现金流量表
  • 检查现金流量项目指定是否完整
  • 生成现金流量表

Step 5：财务分析

  • 计算主要财务指标
  • 撰写分析报告：资产结构、偿债能力、盈利能力、经营风险

# ■ 成果提交区

交付物清单：

  1. 资产负债表（电子版+打印版）
  2. 利润表（电子版+打印版）
  3. 现金流量表（电子版+打印版）
  4. 财务指标分析表
  5. 财务状况简要分析报告（不少于500字）

# ■ 评价反思区

K标准 能力维度 自评 组评 师评
K1 直观性 报表格式是否规范、数据是否清晰
K2 功能性 报表公式设置与数据生成是否正确
K4 使用价值 财务分析是否对管理决策有帮助
K8 可持续性 是否理解报表数据与业务数据的关联

【成果提交评分清单】

序号 交付物 分值 评分标准 自评 师评
1 资产负债表（电子版+打印版） 5分 完整、准确、格式规范
2 利润表（电子版+打印版） 5分 完整、准确、格式规范
3 现金流量表（电子版+打印版） 5分 完整、准确、格式规范
4 财务指标分析表 5分 完整、准确、格式规范
5 财务状况简要分析报告（不少于500字） 5分 完整、准确、格式规范

【组内成员互评表】（匿名提交教师，1-5分）

互评维度 映射K标准 组员A 组员B 组员C 组员D 行为锚定
任务参与度 K5 5=全程主动承担；1=消极被动
成果贡献度 K2 5=产出质量高数量多；1=几乎无贡献
表达清晰性 K1 5=汇报逻辑清晰；1=混乱不清
创新积极性 K8 5=主动提出改进方案；1=无新想法
协作责任感 K6 5=主动补位、化解冲突；1=不配合

【个人贡献度自评】

项目 内容
本工单中我承担的角色
我完成的核心任务
我为团队解决的1个关键问题
我从其他组员身上学到的1点
如果重新来过，我会改进

【小组协作系数】（教师评定，0.8-1.2）

α = ____

系数说明：

  • 1.1-1.2 = 协作优异、互相补位、有超出分工的创造性贡献
  • 1.0 = 正常协作，各尽其责
  • 0.8-0.9 = 协作存在问题、搭便车或冲突未解决

个人最终得分 = 基础产出分（K1-K8平均）× 个人贡献系数（β）× 小组协作系数（α）

其中：β_i = 个人互评得分 / 全组互评总分

反思问题：

  1. 如果资产负债表不平衡，可能有哪些原因？
  2. 现金流量表与资产负债表、利润表之间有什么关系？
  3. 作为一名报表会计，你认为最重要的职业素养是什么？

# ■ 理论注解 ★

【P1 综合项目型工单的设计意图】 本任务是整个课程的收官任务，要求学生将前面所有模块的数据整合为对外报出的财务报表。它对应COMET模型中的"整体化设计能力"——学生不仅要会操作单个模块，还要理解各模块之间的数据关系，最终产出对企业决策有用的信息。

【P2 课程总结】 会计信息系统课程通过15个工单任务，使学生在U8系统环境中经历了一个完整会计循环：系统初始化→日常业务处理→期末处理→报表输出。学生在不同岗位角色中轮换，既掌握了软件操作技能，也理解了财务岗位的协作关系和内部控制要求，体现了工单式教学"做中学、学中做"的核心理念。

# 三、课程评价方案

# 3.1 总体评价框架

本课程采用"三维九度"评价体系，将过程性评价、成果评价和能力轮廓评价有机整合，既关注学生的软件操作技能，也关注岗位协作、内控意识和职业素养。

评价维度 权重 数据来源 评价主体
过程性评价 60% 每份工单完成情况、角色履职、协作贡献、课堂参与 教师+学生自评+同伴互评
成果评价 25% 账套备份、凭证、报表、操作截图等物化成果 教师
能力轮廓评价 15% COMET K1-K8雷达图评价 教师+学生自评+组内互评

# 3.2 过程性评价细则（60%）

# 3.2.1 工单完成度（25%）

每份工单满分100分，按以下Rubric评分：

评分等级 分数区间 评价标准
优秀 90-100 十部分工单结构完整，所有交付物准确、规范；操作过程可追溯；反思深刻，能提出改进方案
良好 80-89 工单结构完整，交付物基本准确，个别细节有瑕疵；反思较深入
合格 60-79 工单结构基本完整，主要交付物完成，但存在明显错误；反思较浅
不合格 60以下 工单结构缺失严重，交付物不完整或大量错误；无有效反思

# 3.2.2 角色履职情况（15%）

每位学生在每个任务中承担特定岗位角色，角色履职评分依据：

评价指标 权重 行为锚定（5分制）
岗位任务完成质量 40% 5=全部正确且超前完成；3=基本完成；1=大量错误或未完成
岗位协作配合度 30% 5=主动与上下游岗位对接；3=被动配合；1=不配合
岗位问题处理 30% 5=能独立发现并解决问题；3=在提示下解决；1=无法解决

# 3.2.3 小组协作系数（10%）

采用"四维协作系数"模型，α取值范围0.8-1.2：

α = 0.25 × 互评和谐度 + 0.25 × 记录完整度 + 0.25 × 教师观察 + 0.25 × 角色履行度

α值区间 含义 对最终成绩影响
1.1-1.2 协作优异、互相补位、有创造性贡献 全组加分
1.0 正常协作，各尽其责 基准分
0.8-0.9 协作存在问题、搭便车或冲突未解决 全组扣分

# 3.2.4 课堂参与度（10%）

评价指标 分值 评价方式
展示汇报质量 5分 教师根据展示清晰度、时间控制、应答能力评分
提问与讨论参与 3分 课堂主动提问、回答、补充次数
出勤与纪律 2分 全勤2分，迟到/早退每次扣0.5分，缺勤每次扣1分

# 3.3 成果评价细则（25%）

# 3.3.1 账套与初始化成果（8%）

评价项目 分值 评分标准
账套可正常打开 2分 能正常登录、数据完整
用户权限设置合理 2分 体现不相容岗位分离
基础档案准确完整 2分 部门、职员、客户、供应商、科目等无遗漏
期初余额试算平衡 2分 资产=负债+所有者权益

# 3.3.2 日常业务处理成果（10%）

评价项目 分值 评分标准
凭证填制准确 3分 科目、金额、摘要、附件正确率≥95%
出纳、固定资产、薪资等模块成果 4分 各模块数据准确、流程完整
应收应付核销准确 3分 核销关系正确，账龄分析合理

# 3.3.3 期末报表成果（7%）

评价项目 分值 评分标准
资产负债表平衡 2分 左右平衡，数据完整
利润表数据正确 2分 与总账数据一致
现金流量表编制正确 2分 三类现金流量分类正确
财务分析有见地 1分 能提出至少2条管理建议

# 3.4 能力轮廓评价细则（15%）

使用COMET八标准进行评价，每个标准按4分制评分，最终取K1-K8平均分。

K标准 能力维度 行为锚定（4分制）
K1 直观性 成果呈现清晰易懂 4=结构规范、图表清晰、一目了然；3=基本清晰；2=略显混乱；1=难以理解
K2 功能性 系统操作与业务处理正确 4=全部正确；3=个别小错；2=部分错误；1=大量错误
K3 使用价值 输出信息对企业决策有用 4=分析深入、建议可行；3=有一定参考价值；2=流于表面；1=无价值
K4 成本效益 操作效率与资源利用 4=流程最优、无重复操作；3=效率较高；2=存在冗余；1=效率低下
K5 工作过程导向 操作流程规范、可追溯 4=流程完整、记录详尽；3=基本规范；2=有遗漏；1=流程混乱
K6 社会责任 财务合规与内控意识 4=严格遵守岗位分离、数据安全；3=基本合规；2=偶有疏忽；1=存在违规风险
K7 环境责任 电子化办公与数据安全 4=及时备份、密码规范、无数据泄露；3=基本安全；2=偶有疏忽；1=存在安全隐患
K8 可持续性 知识迁移与持续学习 4=能举一反三、提出改进；3=能迁移；2=依赖模板；1=无法迁移

# 3.5 个人成绩计算模型

# 3.5.1 单次工单个人得分

单次工单个人得分 = 基础产出分（满分100）× 个人贡献系数（β）× 小组协作系数（α）

其中：

  • 基础产出分：教师根据工单完成质量、成果准确性、反思深度评定的原始分数
  • 个人贡献系数 β：由组内互评和教师观察共同确定，Σβ_i = 1.0
    • β_i = 个人互评得分 / 全组互评总分
    • 若某学生互评得分过低，教师可调低其β值，最低0.1
  • 小组协作系数 α：由教师根据四维协作系数模型评定，范围0.8-1.2

# 3.5.2 个人贡献系数计算方法

数据来源 权重 说明
组内成员互评 50% 匿名评分，维度：参与度、贡献度、清晰性、创新性、协作感
教师课堂观察 30% 教师记录每位学生的操作、讨论、展示表现
个人自评与证据 20% 学生提交角色任务清单、操作日志、问题解决记录

# 3.5.3 课程总评

课程总评成绩 = 过程性评价（60%）+ 成果评价（25%）+ 能力轮廓评价（15%）

  • 90分及以上：优秀
  • 80-89分：良好
  • 70-79分：中等
  • 60-69分：及格
  • 60分以下：不及格

# 3.6 评价工具包

# 3.6.1 组内成员互评表（每份工单填写）

互评维度 映射K标准 组员A 组员B 组员C 组员D 行为锚定
任务参与度 K5 5=全程主动；1=消极被动
成果贡献度 K2 5=贡献最大；1=几乎无贡献
表达清晰性 K1 5=逻辑严谨；1=混乱不清
创新积极性 K8 5=积极创新；1=无新想法
协作责任感 K6 5=主动补位；1=不配合

# 3.6.2 个人贡献度自评表（每份工单填写）

项目 内容
本工单中我承担的角色
我完成的核心任务
我为团队解决的1个关键问题
我从其他组员身上学到的1点
如果重新来过，我会改进

# 3.6.3 教师课堂观察记录表

观察维度 学生A 学生B 学生C 学生D 记录说明
操作熟练度 1-5分
主动求助/助人次数 记录次数
岗位分离执行 是否违规
冲突处理 是否积极解决

# 四、教学资源清单

# 4.1 软件与硬件

  • 用友新道U8+v15.0软件（教学版或演示版）
  • 多媒体机房，每台计算机安装U8客户端
  • 服务器用于账套集中管理与备份

# 4.2 教学资料

  • 《用友U8+v15.0财务软件操作手册》
  • 泰州宏泰机械制造有限公司案例资料（教师自编）
  • 原始凭证、记账凭证、账簿、报表等仿真资料
  • 工单模板与评价量规

# 4.3 线上资源

  • U8软件操作视频（教师录制或选用网络资源）
  • 企业真实账套备份文件
  • 在线答疑与讨论平台

# 五、实施建议

# 5.1 课前准备

  1. 教师提前安装并测试U8软件，确保账套可正常使用；
  2. 准备泰州宏泰机械制造有限公司完整案例资料；
  3. 将学生分组并明确角色轮换规则；
  4. 准备工单打印件或电子版，确保每组一份。

# 5.2 课中组织

  1. 每节课以任务情境导入，明确学习目标；
  2. 学生按角色分工完成工单任务，教师巡回指导；
  3. 任务完成后进行小组展示与互评；
  4. 教师集中讲解共性问题，点评优秀成果。

# 5.3 课后延伸

  1. 布置课后反思作业，要求学生记录操作心得；
  2. 鼓励学生利用课外时间练习软件操作；
  3. 收集学生反馈，持续优化工单内容。

课程设计说明：本课程严格依据泰州职业技术学院工单式教学指导书（第1版）设计，采用十部分工单结构，融合完整行动七步法、GPCT四层穿透和COMET八标准，以用友新道U8+v15.0为操作平台，以泰州企业真实财务业务为载体，培养学生会计信息系统应用能力和岗位协作能力。

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